- Eine S Corporation ist keine Geschäftseinheit wie eine LLC, sondern ein gewählter Steuerstatus.
- LLC-Eigentümer müssen für alle Einkünfte Steuern auf selbständige Erwerbstätigkeit zahlen. S-Corps-Eigentümer zahlen möglicherweise weniger für diese Steuer, sofern sie selbst ein „angemessenes Gehalt“ zahlen.
- LLCs können eine unbegrenzte Anzahl von Mitgliedern haben, während S-Corps auf 100 Aktionäre begrenzt sind.
- Dieser Artikel richtet sich an Unternehmer, die versuchen zu entscheiden, ob sie ihr Geschäft als LLC- oder S-Unternehmen strukturieren sollen.
Wenn Sie ein Unternehmen gründen, stehen Ihnen verschiedene Arten von Geschäftseinheiten zur Auswahl. LLCs und S-Unternehmen sind beliebte Optionen, unterscheiden sich jedoch in vielerlei Hinsicht von Steuern bis hin zur Managementstruktur. In einigen Fällen kann ein Unternehmen sogar sowohl eine LLC als auch eine S-Corporation sein. Hier ist, was Sie über diese Geschäftstypen und ihre Unterschiede wissen müssen, bevor Sie entscheiden, welches für Ihr Unternehmen geeignet ist.
Was ist eine LLC?
Eine LLC, für die steht „Gesellschaft mit beschränkter Haftung“ ist eine Geschäftsstruktur, die das persönliche Vermögen der Geschäftsinhaber (als „Mitglieder“ bezeichnet) schützt. Wenn das Unternehmen in rechtliche Schwierigkeiten verwickelt ist oder von einem Inkassobüro verklagt wird, kann der Kläger oder Gläubiger nur das Vermögen des Unternehmens und nicht das persönliche Vermögen der LLC-Mitglieder in Anspruch nehmen.
Wenn dies der Fall ist Als Einzelunternehmen besteuert, hat es die steuerlichen Vorteile, ein Pass-Through-Unternehmen zu sein, was bedeutet, dass seine Gewinne das Geschäft an die LLC-Mitglieder „weiterleiten“, sodass sie die Gewinne in ihren persönlichen Steuererklärungen ausweisen können, anstatt ein Unternehmen einzureichen Steuererklärung. Die LLC-Mitglieder müssen auf ihr Einkommen eine Selbstständigkeitssteuer zahlen.
Alternativ kann eine LLC als S-Corp besteuert werden, was bedeutet, dass dem Mitglied ein angemessenes Gehalt gezahlt werden muss, das die LLC erhält wird als Geschäftsaufwand ausgewiesen und zieht Lohnsteuern ab. Die verbleibenden Gewinne des Unternehmens werden als Dividenden ausgeschüttet.
Schlüsselfaktor: Eine LLC schützt das persönliche Vermögen der Mitglieder vor Geschäftsgläubigern. Da es sich um ein Pass-Through-Unternehmen handelt, melden LLC-Mitglieder ihre Einnahmen in ihren persönlichen Steuererklärungen.
Was ist ein S-Unternehmen?
Ein S-Unternehmen, auch als S-Unternehmen oder S-Unterkapitel bezeichnet, ist eine Steuerwahl, bei der der IRS weiß, was Ihr Unternehmen benötigt als Personengesellschaft besteuert werden. Es verhindert auch, dass Ihr Unternehmen eine Doppelbesteuerung auf Unternehmensebene erhält. Um ein S-Corp zu werden, muss sich Ihr Unternehmen zunächst als C-Corporation oder LLC registrieren.
In einem S-Corp werden die Geschäftsinhaber als Aktionäre bezeichnet. Als Eigentümer gelten Sie als Angestellter des Unternehmens und müssen sich ein angemessenes Gehalt leisten. Die Gewinne, Verluste, Abzüge und Gutschriften eines S-Unternehmens werden auf Aktionärsebene besteuert.
Um sich als S-Unternehmen zu qualifizieren, kann Ihr Unternehmen ein bis 100 Aktionäre haben. Ihr Unternehmen muss sich ebenfalls befinden in den USA, und Sie müssen als amerikanisches Unternehmen beim IRS einreichen.
Schlüsselfaktor: Ein S-Unternehmen ist keine Art von Geschäft – es ist eine Art Steuerwahl. Die Steuerschuld von S- Einzelunternehmen oder Partnerschaften von Unternehmen gehören den Mitgliedern oder Aktionären. Eine LLC kann auch als S-Unternehmen einreichen.
Was ist der Unterschied zwischen einer LLC und einem S-Unternehmen?
Kleinunternehmer entscheiden sich häufig für die Strukturierung als LLC, weil dies mehr Freiheit bietet als Unternehmensstrukturen. Bevor Sie jedoch diese kritische Entscheidung treffen, ist es wichtig, die Unterschiede zwischen LLC und S-Corp zu kennen.
Steuerliche Unterschiede
Ein S-Corp ist keine Geschäftseinheit wie eine LLC, ein Einzelunternehmen, eine Partnerschaft oder ein Unternehmen. Vielmehr handelt es sich um eine gewählte Methode zur Bestimmung der Art und Weise, wie Ihr Unternehmen besteuert wird. Mit einem S-Corp-Steuerstatus vermeidet ein Unternehmen die Doppelbesteuerung, wenn eine Gesellschaft auf ihre Gewinne und dann erneut auf die Dividenden der Aktionäre besteuert wird erhalten als ihr persönliches Einkommen.
Eine LLC kann ein S-Corp – oder sogar eine C-Corporation – sein, je nachdem, wie der Geschäftsinhaber sich für eine Besteuerung entscheidet. Eine LLC ist eine Angelegenheit des staatlichen Rechts, während eine S-corp ist eine Angelegenheit des Bundessteuergesetzes.
In einer LLC müssen Mitglieder Selbstständigkeitssteuern, die Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern sind, direkt an das IRS zahlen. Diese Steuersätze ändern sich jährlich Basis, aber der Einkommensteuersatz für Selbständige im Jahr 2020 beträgt laut IRS 12,4% für die Sozialversicherung und 2,9% für Medicare. Jedes Einkommen, das eine LLC erzielt, gilt als steuerpflichtiges Einkommen.
Mit einem S- Unternehmen erhalten die Aktionäre ein Gehalt und das Unternehmen zahlt ihre Lohnsteuern, die als Geschäftskosten von den steuerpflichtigen Steuern des Unternehmens abgezogen werden können Kommen Sie. Wenn das Unternehmen übrig gebliebene Gewinne hat, werden diese als Dividenden an die Aktionäre ausgeschüttet – die einen niedrigeren Steuersatz als das reguläre Einkommen haben.
Managementstruktur
LLCs und S-Corps unterscheiden sich auch im Management Laut Guy Baker, Ph.D., Gründer der Wealth Teams Alliance.