Att ansöka om skatteavdrag för bilregistreringsavgifter beror på vad avgifterna är tekniskt för och hur de debiteras dig. I vissa fall – men inte alla – faller de i kategorin personliga fastighetsskatter, och detta gör åtminstone en del av dem avdragsgilla.
Du måste specificera för att göra anspråk på avdrag och specificering är dock inte alltid i allas intresse efter införandet av lagen om skattesänkningar och jobb (TCJA). TCJA fördubblade i huvudsak standardavdraget från och med 2018 och fram till 2025, så det skulle ta en något betydande summa specificerade avdrag för att överträffa ditt standardavdrag och göra specificering värt det. ” > Du kan inte dra av hela avgiften
Registreringsavgifter beräknas baserat på flera olika faktorer i de flesta stater, inklusive fordonets vikt, ålder och värde. Det tillkommer ofta en tilläggsavgift för din registreringsskylt. Endast den del av registreringsavgiften som är baserad på värdet på ditt fordon är avdragsgill för federala skatteändamål.
Din totala registreringsavgift kanske vara $ 175, men ditt faktiska skatteavdrag är begränsat till $ 60 om det inkluderar $ 2 för varje $ 1000 i värde och din bil är värd $ 30 000, eller $ 2 gånger 30. Du kan inte göra anspråk på hela $ 175.
Det spelar ingen roll om denna del av avgiften inte tekniskt kallas en personlig fastighetsskatt på ditt faktureringsutdrag. IRS säger att det är exakt vad det är oavsett – en skatt – åtminstone under de flesta omständigheter.
Hur man bestämmer värde
Situationen kan kompliceras ytterligare eftersom en bilägare i Kalifornien kanske kan hitta den värdebaserade delen av sin registreringsavgift mycket lättare än du kan om du bor i New Jersey. Faktureringsuttalanden kan variera mycket efter stat, och vissa stater ger mer information än andra.
Kaliforniens faktureringsuttalande kallar sin registreringsavgift en ”billicensavgift” och den är tydligt inställd Bortsett från summan. Vissa stater tillhandahåller ett kalkylblad för att räkna ut rätt del, medan andra lämnar skattebetalarna till sina egna enheter för att försöka separera den värdebaserade delen på egen hand.
Kontakta statens skattemyndighet om du är i tvivel, eller fråga en lokal skatteexpert. Det är en säker gissning att de har viss erfarenhet av att fästa ner statens kanske svårfångade värdebaserade nummer.
Regler för timing
IRS inför ett par andra regler för avdragsgilla fordonsregistreringsavgifter. För det första värdet -baserad del av din avgift betraktas bara som en skatt, vilket gör den avdragsgill om den bedöms årligen.
Detta betyder inte nödvändigtvis att du bara faktureras o nce om året. Vissa stater delar upp sina förfallodagar i halvårliga eller till och med kvartalsvisa betalningar. Nyckeln är att de bara bedöms eller tas ut en gång om året, oavsett förfallodagen för dina betalningar. Ditt bedömningsdatum är vanligtvis när du får din faktura för det påföljande året.
Du kan bara kräva avdrag för vad du faktiskt har betalat, så om den värdebaserade delen av din räkning är $ 60, och om $ 30 förfaller i november och $ 30 förfaller maj därpå, minskar ditt avdrag med hälften. Du kan bara göra anspråk på den del du faktiskt betalade under novemberens skatteår. betalningar… men inte på samma års skattedeklaration.
Du måste också vara personligen ansvarig för att betala skatten. att bilen är registrerad i ditt namn.
Objektivisering jämfört med standardavdrag
Det kan vara värt besväret att hävda detta avdrag om du har många specificerade avdrag, tillräckligt så att deras totala överstiger värdet på standardavdraget för din ansökningsstatus. Men detta blev mer en räckvidd 2018 med TCJA-passeringen.
Ditt standardavdrag som enskild skattebetalare skulle vara ganska betydande 12 400 dollar för skatteåret 2020, vilket skulle öka till 12 550 dollar 2021. Det skulle ta ett ganska stort antal specificerade avdrag för att överstiga dessa belopp.
Det totala antalet specificerade avdrag kanske inte överstiger ditt standardavdrag från 2018 till 2025, när TCJA eventuellt går ut.
Du kan inte både specificera och göra anspråk på standardavdrag för din ansökningsstatus. Det är det ena eller det andra, så det är uppenbarligen mer vettigt att ta det alternativ som minskar din skattepliktiga inkomst mest.
Sammanfatta alla specificerade avdrag som du har rätt att göra anspråk på och jämför sedan summan med standardavdraget för din ansökningsstatus:
Andra specificerade avdrag som förblir vid liv och väl efter 2018 års skattereform inkluderar välgörenhetsavgifter, medicinska och tandvårdskostnader och ränta på bostadslån. Personlig fastighetsskatt ingår i paraplyet för specificerade statliga och lokala skatter.
Den specificerade staten och lokal skatteavdrag
TCJA gjorde en annan viktig förändring som väl. Det statliga och lokala skatteavdraget som dessa avgifter faller i är begränsade till 10 000 dollar, och det är bara 5 000 dollar om du är gift och lämnar in en separat avkastning.
Så om du betalade 10 000 dollar i andra kvalificerade skatter och ditt totala belopp uppgår till 10 060 dollar när du tar med skattedelen av din fordonsregistreringsavgift, det kan inte krävas 60 dollar. Det är över gränsen på 10 000 dollar. Alla dina statliga och lokala skatter skulle vara avdragsgilla, dock om de adderade upp till 9 060 $ eftersom den totala summan kommer in under taket.
Så gör du anspråk på avdraget
Du måste ange alla dina anspråkade specificerade avdrag i schema A om ditt totala specificerade avdrag uppgår till mer än standardavdraget för din ansökningsstatus så att du bestämmer dig för att specificera. Du måste sedan skicka schema A med din skattedeklaration.
Personlig fastighetsskatt fortsätter på linje 5c i 2020-schema A. Totalt anges dina specificerade avdrag på schemat på rad 12 i 2020-formuläret 1040 i stället för standardavdraget.
Om du är egenföretagare
Du kan hoppa över specificering för att kräva dina bilregistreringsavgifter om du egenföretagare, och du är inte heller begränsad till den del som representerar en procentandel av ditt fordons värde. Men du är troligtvis begränsad till bara en procentandel av avgiften på samma sätt.
Du kan göra anspråk på auto-relaterade affärskostnader i schema C, ”Vinst eller förlust från Skattform för företag som bestämmer skattepliktig affärsinkomst för dem som är egenföretagare eller oberoende entreprenörer. Du är dock begränsad till ett avdrag som motsvarar procentandelen mil du körde din bil i affärssyfte i motsats till personliga skäl.
Du kanske har kört 18 000 mil under skatten. år, men du kan bara göra anspråk på 33% av dina totala kvalificerade bilutgifter i schema A om du körde 6000 av dessa mil för affärsändamål eftersom 33% av de totala 18 000 milen fungerar till 6 000 miles.
Avdragsgilla bilutgifter för egenföretagare inkluderar även bränsle, underhåll, olja, däck, reparationer, försäkringar och avskrivningar.