Återvinningskonto för åldersgränser

Vad är en kundräkningsåldringsrapport?

En åldersrapport för kundfordringar eller åldringsrapport om fordringar hänvisar till en sammanfattning av alla fordringar på kunder vid en viss tidpunkt. Rapporten delar upp fordringar på alla kunder i olika åldrarkategorier baserat på antalet dagar sedan respektive fakturor höjdes.

Ett företag borde vara orolig om det i åldersrapporten om kundfordringar anges att många konton är utestående under långa perioder. Det kan betraktas som ett tecken på att företaget löper överdriven risk genom att förlänga kreditvillkor Kreditvillkor Kreditvillkor representerar de villkor som används av långivare, t.ex. banker, under noggrannhetsprocessen för utlåning av kapital till potentiella låntagare. I övrigt till kunder som sannolikt inte betalar. Alternativt kan det också indikera att verksamheten är ineffektiv att samla in betalningar.

I exemplet ovan, om Vi antar att företagets kreditpolicy är 60 dagar, då förefaller kunderna ABC & Co. och XYZ & Co. ligga inom företagets kreditperiod för alla kunder. LMN & Co. verkar dock försena sina betalningar till företaget.

Hur man använder en kundresistent åldringsrapport?

Man måste börja med att titta på de största balanserna och förstå om beloppen ligger inom den angivna kreditperioden eller om de har varit utestående under en längre tid. Användaren kan också överväga att använda Pareto-principen eller 80/20-principen, som säger att cirka 80% av effekterna kommer från 20% av orsakerna, dvs. 80% av de försenade beloppen kan tillskrivas 20% av kunder.

Användning av kundens åldringsrapport

För hantering

Åldersrapporten för kundfordringar kan användas av ledningen på olika sätt, inklusive följande:

• Förstå hastigheten på insamling av fordringar från kunder
• Förstå kundernas ekonomiska hälsa
• Uppskatta ersättning för osäkra konton Tillåtelse för osäkra konton Ersättningen för osäkra konton är ett kontrakonto som är associerat med kundfordringar och tjänar till att återspegla det verkliga värdet på kundfordringarna. Beloppet representerar värdet på kundfordringar som ett företag inte förväntar sig att få betalning för.

Rapporten fungerar också som en grund för ledningen för att justera kreditperioden för kunderna och stimulera kunderna att klara sina utestående avgifter genom att ge kontantrabatter för tidiga betalningar.

För externa intressenter

Åldersrapporten för kundfordringar kan användas av olika externa intressenter. Till exempel:

• Företagets långivare kan använda rapporten för att bedöma företagets kortsiktiga solvens och rörelsekapitalArbetskapitalcykelRörelsekapitalcykeln för ett företag är den tid det tar att konvertera totalt netto rörelsekapital (omsättningstillgångar minus nuvarande krav.
• Investerare (eget kapital och föredraget) kan använda rapporten för att utvärdera både kortfristig och långsiktig solvens och kvalitet på företagets kunder.
• I vissa fall använder till och med skattemyndigheterna åldersrapporten för fordringar för att lära sig mer om försäljningscykeln och återbetalningstiden för företagets kunder. De kontrollerar också om policyn för beräkning av ersättning för osäkra konton är i linje med krediten policy.

Ersättning för osäkra konton

Åldersrapporten för kundfordringar är användbar för att bestämma ersättningen för osäkra konton. Rapporten hjälper till att uppskatta värdet av osäkra fordringar till skrivas av i företagets finans l uttalanden.

Ledningen kan tillämpa en fast procentandel av standard för varje kategori baserat på antalet dagar sedan respektive faktura höjdes. Samlingen av produkterna från varje kategori kan ge en uppskattning av fordringar som inte kan samlas in. Fakturor som har förfallit under längre perioder har en högre sannolikhet för fallissemangSannolikhet för standardProbability of Default (PD) är sannolikheten för att en låntagare inte betalar tillbaka lån och används för att beräkna den förväntade förlusten från en investering ..

I exemplet ovan har företaget 12 000 USD kundfordringar som har varit utestående i mindre än 30 dagar. Vanligtvis antas kontona ha hög samlingsförmåga.Således kan företaget anta att inget av kontona kommer att vara tveksamt.

Därefter, baserat på tidigare erfarenhet, vet företaget att utestående konton under 31-60 dagar vanligtvis har en 2% standard. Då har konton som har varit utestående i 60-90 dagar en 4% standardnivå och alla äldre konton har en standardnivå på 8%. Med hjälp av standardnivåerna och siffrorna i exemplet ovan kan vi beräkna företagets ersättning för osäkra konton, som visas nedan:

Tillägg för tvivelaktiga konton = (0% x 12 000) + (2% x 8 000) + (4% x 1 000) + (8% x 1 000) = $ 280

Baserat på beräkningen ovan kan vi se att företagets ersättning för osäkra konton kommer till $ 280.

Ytterligare resurser

CFI erbjuder Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ CBCA® CertificationThe Certified Banking & Ackreditering av kreditanalytiker (CBCA) ® är en global standard för kreditanalytiker som täcker ekonomi, redovisning, kreditanalys, kassaflödesanalys, covenantmodellering, återbetalning av lån och mer. certifieringsprogram för dem som vill ta sin karriär till nästa nivå. För att fortsätta lära och utveckla din karriär kommer följande resurser att vara till hjälp:

• Leverantörsskulder kontra kundfordringar Konton betalas kontra kundfordringar I redovisning förväxlas ibland leverantörsskulder och kundfordringar med den andra. De två kontotyperna är mycket lika i
• Cash Conversion CycleCash Conversion CycleCash Conversion Cycle (CCC) är ett mått som visar hur lång tid det tar ett företag att konvertera sina investeringar i lager till kontanter. Formeln för kontantomvandlingscykeln mäter hur lång tid, i dagar, det tar för ett företag att förvandla sina resursingångar till kontanter. Formel
• Så här registrerar du betalning i redovisning Hur registrerar du betalningar i redovisning Registrering av betalningar i redovisning kan annars kallas ”leverantörskonton”, vilket betyder det totala belopp som ett visst företag är skyldigt till
• Mall – Åldrande rapport Åldrande rapportmall Denna åldrande rapportmall hjälper dig att kategorisera kundfordringar baserat på hur länge fakturor har varit utestående.