Vad är ett erbjudande i kompromiss?
Ett ”erbjudande i kompromiss ”Är ett lite känt men anmärkningsvärt effektivt sätt att tusentals människor i trubbel med IRS rutinmässigt eliminerar tiotusentals dollar i skatteskuld. Det är ett federalt program som låter dig reglera din skatteskuld för mindre än hela beloppet du skyldig. Ibland betydligt mindre, särskilt om du kommer från en låginkomstfamilj.
Så här fungerar det: IRS andas ner i nacken för 100 000 USD i skatter. Du har inte pengarna. Feds kan garnera dina löner eller ta ditt hus.
Så du gör IRS till ett kompromiss erbjudande du hoppas att de inte kan vägra.
Du väntar ett tag. Du håller andan. Du ber. Då säger skattemyndigheten, ”Varför säker, tack herr Smith för den skarpa nya Alexander Hamilton. Vi kommer gärna att förlåta resten. ”
” Det låter för bra för att vara riktigt, men det är sanningen ”, säger professor Erin H. Stearns, chef för kliniken för låginkomsttagare vid University of Denver’s Sturm College of Law, i en intervju med Debt.org. ”Om du är skyldig 100 000 dollar kan du få betala 10 dollar.”
Vad är acceptansnivån?
Alla människor åldrar och inkomster vaknar upp till kraften hos en OIC. År 2017 accepterade IRS 25 000 av 62 000 föreslagna erbjudanden i kompromiss. Det är en godkännandegrad på 40,3% och uppgår till nästan 256 miljoner dollar. Det genomsnittliga dollarbeloppet för de accepterade erbjudandenen var 10 234 dollar.
”Det är typ av ett inte särskilt känt verktyg som finns där ute”, säger professor Stearns. ”Men det är riktigt bra, skatteupplösningens guldstandard arbeta. ”
Låt oss titta närmare för att se om du kan hantera denna Houdini-flykt från IRS Wheel of Misfortune.
Erbjud i kompromissförkvalificeringar
Eftersom skatter är så viktiga för offentliga och offentliga utgifter, det finns strikta förkvalificeringar för att vara berättigade till skatteuppgörelse:
Innan du ger ett erbjudande till IRS, kontrollera din berättigande och förstå vad IRS tar med konto.
Det första testet av behörighet är din anledning till att begära en kompromiss.
IRS kommer endast att överväga ett erbjudande i kompromiss om det beror på något av följande skäl:
- Det råder tvivel om huruvida IRS korrekt bestämde det belopp du är skyldig.
- Det råder tveksamhet om huruvida skulden är fullt inkasserbar. Det betyder att dina tillgångar och din inkomst är mindre än det belopp du är skyldig.
- Skulden är korrekt och du kan betala skulden i sin helhet, men om du gör det skulle det orsaka onödig ekonomisk svårighet. Detta kallas effektiv skatteförvaltning.
Om du gör ett erbjudande i kompromiss baserat på den andra eller tredje anledningen kommer IRS att ta andra faktorer i beaktande.
För att avgöra om du kan betala, samt hur mycket du kanske kan betala, tittar IRS generellt på dessa fyra komponenter:
- Din förmåga att betala
- Din intäkter
- Dina utgifter
- Dina tillgångar
I allmänhet accepterar IRS endast erbjudanden som är lika med det maximala belopp som du skulle kunna att betala inom en rimlig tidsperiod.
Det kommer inte att beakta ditt erbjudande om något av följande är sant:
- Du är i ett öppet konkursförfarande.
- Du har inte lämnat in obligatoriska skattedeklarationer.
- Du har inte gjort nödvändiga beräknade skattebetalningar.
- Du är egenföretagare, har anställda och har inte lämnat in obligatorisk federal skattebetalningar.
För att ta reda på om du är berättigad till ett erbjudande i kompromiss, använd IRS: s förkvalificeringsverktyg. Men även om du kvalificerar dig finns det ingen garanti för att ditt erbjudande kommer att godkännas.
IRS säger att erbjudandet i kompromissprogram inte är för alla. Byrån föreslår att skattebetalarna ”utforskar alla andra betalningsalternativ innan de lämnar in ett erbjudande i kompromiss.” (OIC) och IRS säger att de inte accepterar ett erbjudande i kompromiss om inte det erbjudna beloppet är lika med eller större än den rimliga insamlingspotentialen.
Här är tecken på att du är en bra kandidat:
- Du är pensionär med fast inkomst.
- Du har juridiska problem med skattemyndigheterna. De vill ofta lösa skatteskulden istället för att fastna i en rättegång.
- Du står inför eventuell konkurs, men i själva verket är ditt största problem obetalda skatter.
- Du kan inte betala din fulla skatteskuld, eller så skapas en ekonomisk svårighet
- Du uppfyller federala riktlinjer för låginkomst som inte är så låga idag: under 51.950 $ för en familj på tre, under 73.550 $ för en familj på fem och så vidare.
I alla t I ovanstående fall väger fedorna dina unika fakta och omständigheter inklusive betalningsförmåga, inkomst, kostnader och kapital.
IRS säger att det ”i allmänhet kommer att godkänna ett erbjudande i kompromiss när det erbjudna beloppet representerar det högsta vi kan förvänta oss att samla in inom en rimlig tidsperiod.”
Vad är det lägsta Erbjud belopp på en OIC?
Uppenbarligen vill du erbjuda så lite som möjligt. Naturligtvis är det inte så enkelt. Hur liten av ett erbjudande IRS kommer att acceptera beror på din ekonomiska situation, och du kommer att behöva avslöja det i detalj på formulär 433-A (för löntagare och egenföretagare) eller 433-B (för företag).
Hur detaljerat? Förutom inkomst och utgifter, var beredd att avslöja:
- Om du har förklarat konkurs
- Om du är förmånstagare till en trust, egendom eller livförsäkring och hur mycket och när du kan få pengarna
- Vad finns i ditt värdeskåp
- Innehållet i dina personliga bankkonton, investeringar, tillgänglig kredit, livförsäkringar som har ett kontantvärde
- Fastigheter, personbilar icles och till och med immateriella tillgångar som licenser, domännamn, patent och upphovsrätt som fortfarande har värde
Mer dåliga nyheter: IRS tillåter i allmänhet inte att du räknar högskolan eller några privata skolutgifter, välgörenhetsbidrag, frivilliga pensionsavgifter eller betalning på osäkra skulder.
När du har gjort det bryts minsta erbjudande beräkning så här: IRS förväntar dig dina tillgängliga tillgångar plus ett år till två års värde av din inkomst över vad den anser vara godtagbara utgifter. Även om din säkra skuld och dina kostnader överstiger dina tillgångar kommer IRS att kräva att du betalar något.
Att lämna ett erbjudande
När du ansöker om ett erbjudande i kompromiss är du ansvarig för fylla i och inkludera flera formulär. Förutom det faktiska erbjudandet måste du inkludera en insamlingsinformation för privatpersoner och / eller företag.
I de flesta fall måste du också inkludera en ansökningsavgift på 150 USD samt den första betalningen av ditt erbjudande .
Om du erbjuder att betala ett engångsbelopp, bör din första betalning vara 20 procent av det totala erbjudande beloppet. Om du får ett skriftligt meddelande om att ditt erbjudande har accepterats måste du betala återstående saldo i fem eller färre betalningar.
Om du erbjuder att betala under en betalningsplan, är din första betalning bör vara det månatliga belopp som föreslås i din plan. Gör denna betalning en gång i månaden tills du får meddelande från IRS. Vid det tillfället, om ditt erbjudande har godkänts, fortsätt att göra de månatliga betalningarna tills ditt saldo är helt betalt. Detta får ta högst 24 månader efter att erbjudandet accepterats.
Du behöver inte betala en avgift om ditt erbjudande baseras på tvivel om ansvar.
Du gör också inte behöva betala ansökningsavgiften eller initiala utbetalningar om du uppfyller riktlinjerna för certifiering med låg inkomst. Detta beror på storleken på din familj och ditt hushålls månadsinkomst samt var du bor. Om din familj till exempel består av tre personer och din hushållsinkomst är mindre än eller lika med 3 997 USD per månad, avstår dina initiala avgifter.
För steg-för-steg-instruktioner och alla nödvändiga tomma formulär, inklusive kvalifikationer för låg inkomst, läs IRS: s broschyr om erbjudanden i kompromiss.
Skäl till varför en OIC kan avvisas
Det lönar sig att vara noggrant försiktig. Vanliga orsaker till avslag inkluderar
- Erbjudandet är för lågt och regeringen tror att det kan få full betalning från dina framtida intäkter – i vilket fall IRS kommer att berätta vad den tror att du kan betala .
- Misslyckas med att tillhandahålla tillräckligt med information som styrker din ekonomiska situation.
- Misslyckas med att vara aktuell när det gäller skattebetalningar för innevarande år, för om du fortsätter att hamna efter med att betala dina skatter , du har en dålig risk att betala OIC.
- Du har dömts för ett allvarligt brott.
Alternativ för avvisade erbjudanden
IRS accepterar mindre än hälften av de erbjudanden i kompromiss som den får, så det är troligt att din tonhöjd kommer att avvisas.
Det finns två sätt att svara på att IRS avvisar en OIC. En är att skicka in ett erbjudande på nytt. Om du gör det mindre än en månad från det första erbjudandet är det inte nödvändigt med ett nytt formulär 656, bara ett brev som ökar mängden pengar du erbjuder.
Om du väntar längre eller ändrar avsevärt erbjuda, fyll i ett nytt formulär 656. För att överklaga avslaget, lämna in formulär 13711 inom 30 dagar efter avslagsbrevet, identifiera vilka delar av avslaget du bestrider och ange dina skäl.
Överväg att anställa en advokat
Du kan arkivera på egen hand, men professor Stearns rekommenderar det. Om din inkomst kvalificerar kommer en låginkomstskattklinik att guida dig gratis genom en OIC. Det finns 135 av dessa federalt stödda kliniker i USA, minst en i varje stat utom North Dakota.
Du kan hitta en i din region i en USA.karta på skattebetalarens advokats webbplats: https://taxpayeradvocate.irs.gov/about/litc
Om du inte klarar det inkomsttestet, överväga att anställa ett sk sk resolutionsföretag.
Det finns många ansedda skatteföretag. Oxford Tax Partners, med huvudkontor i Chicago med kontor runt om i landet, får i allmänhet bra kundrecensioner. Det gör också Travis W. Watkins i Oklahoma City och Dallas.
Städer och städer är fyllda med bra skattejurister. Kontrollera ett företag med Better Business Bureau. Skanna recensioner online. Fråga dina vänner.
Men akta dig för radioannonserna vid midnatt. Du kan bli lurad.
”OIC är bröd och smör av radioannonser sent på kvällen,” sa Stearns. ”Annonserna säger: ’Om du är skyldig 10 000 dollar, ring oss. Vill du ha en ny start? ”Ny start” är kod för erbjudande i kompromiss. ”
Ett varningsexempel, men långt ifrån det enda, är J.K. Harris, en gång landets största skatteupplösningsföretag, baserat i South Carolina med 325 kontor över hela landet. Företaget gick ur spel 2012 efter att det stämts av 20 statsadvokater för att ta ut klienter oetiska avgifter och ge falska löften.
Hos skatteupplösningsföretag är ”den löpande satsen $ 5000 till $ 8000” för en Stearns sa. ”Många av dem är bara bra. Vissa är det inte. Det är verkligen en övning i att fylla i ett formulär. Om det kostar 20 000 dollar och du är 100,00 dollar är det en hel del. Om du är skyldig 10 000 dollar är det inte.
”Om platsen inte är ansedd kan människor verkligen bli åkt på en åktur.”
Överklagande avslag
IRS accepterar endast cirka en fjärdedel av erbjudandena, så det är troligt att ditt erbjudande kommer att avslås.
Om IRS avvisar ditt erbjudande i kompromiss kan du överklaga beslutet. Du har 30 dagar från avvisningsdatumet till lämna in en officiell begäran om överklagande. Fyll i det här formuläret och följ instruktionerna i ditt avvisningsbrev.
Vad är nackdelarna med en OIC?
Tillhandahåller det stora beloppet information som IRS kräver är obehaglig i sig, men det är inte den enda potentiella nackdelen. Processen kan ta upp till ett år och ytterligare några månader om du överklagar.
Du måste vara förenlig med alla dina skatter i fem år för att OIC ska bli slutgiltigt, och till och med en liten slip-up ger IRS rätt att återkalla avtalet och kräva full betalning av det ansvar du trodde du skulle undvika. / p>
En OIC avbryter också de tioåriga begränsningar som IRS har för att samla in skatt från dig. Om det har gått sex år sedan skattemyndigheten skattade mot dig har det fyra år kvar att samla in. Om det tar ett år för din OIC att övervägas och den avvisas har IRS fortfarande fyra år att samla in mot dig.
Initiativ för nystart
De goda nyheterna – ja, det finns goda nyheter – är att det inte är så illa som det brukade vara. 2012 utvidgade IRS sitt Fresh Start Initiative och OIC-acceptansnivåerna är mycket högre än det tidigare intervallet på 25-30%.
Initiativet ökade tröskeln för att placera en skattejustering från $ 5000 till $ 10.000. Det gav befrielse från några av de påföljder som kan bedömas utöver de skyldiga skatterna. Det minskade också behörighetskraven för att betala tillbaka skatt på en avbetalningsplan och gav mer gynnsamma OIC-krav.
Andra alternativ
Ett erbjudande i kompromiss är ofta det bästa alternativet för att bli av med skatt skuld du inte har råd att betala. Du har dock andra alternativ för att minska din ekonomiska börda och komma tillbaka på rätt spår.
Om du inte är berättigad till ett erbjudande i kompromiss eller om ditt erbjudande avvisas, titta på skuldlösningar som avveckling och konsolidering. Ofta kan de spara pengar på andra skulder, vilket frigör kontanter för att betala ner dina IRS-skulder.
Skuldkonsolidering och skuldavräkning
Skuldkonsolidering och skuldavräkning är två termer som ofta kopplas samman. tillsammans, men de är två helt olika sätt att hantera skuld.
Skuldkonsolidering innebär att man tar ett enda lån för att täcka betalningar till flera borgenärer. Detta betraktas som ett acceptabelt sätt att komma ur skulden, men det finns vissa nackdelar som bör undersökas.
Skuldavräkning innebär att erbjuda en engångsbetalning till en borgenär för mindre än vad som är skyldig. Det finns allvarliga negativa konsekvenser för att använda den här processen för att komma ur skuld.
Om du inte har råd med dina räkningar kan du söka professionell hjälp idag. Det finns lösningar för dina skuldproblem.
Erbjudande i kompromissframgångshistorier
Typiskt är ett gammalt par om social trygghet. De äger inte ett hus. De hyr ut med en måttlig bil och ”mycket låga tillgångar”, sa Stearns.
Om skattemyndigheten bestämmer att det inte finns någon realistisk chans att samla in parets 25 000 dollar i skatter, straff och ränta, ” Vi kommer att erbjuda 10 dollar i artighet för att låta 25 000 dollar skulden försvinna, för 1 dollar låter bara förolämpande, säger professor Stearns.
IRS godkänner rutinmässigt sådana erbjudanden.
IRS-faktorerna i geografi .Om du bor i det fattigaste länet i Colorado, säger de federala algoritmerna att en enskild person behöver cirka $ 900 per månad för att ha råd med grundläggande boende inklusive hyror, verktyg, kabel och internet. I Marin County, Kalifornien eller New York City överstiger antalet $ 3 000.
Ett annat alternativ är ett säkerhetsavtal med IRS.
Om du är en 30-åring med inkomstpotential och en magisterexamen kan IRS förlåta betydande skulder om du går med på att göra betalningar i framtiden, om och när din inkomst når din potential.
Om du uppfyller riktlinjerna för låginkomst kan fantastiska saker hända. Vid professor Stearns Denver-klinik accepteras 80% av OIC: erna, dubbelt så mycket som det nationella genomsnittet, för att utplåna IRS-skulder på $ 25 000 till $ 250 000.
Medianerbjudandet är $ 10.