Oavsett om du flyttar ditt företag inom din stat eller från stat till stat, måste du veta vad som är avdragsgill och vad som inte är.
Skattelagen för 2017 (skattelättnader och arbetstillfällen), upphävde avdraget för flyttkostnader med verkan från och med skatteåret 2018 och framöver. Det enda undantaget är för aktiv militär personal.
I denna artikel kan flyttningsutgifter delas upp i två delar:
- Företaget flyttar i sig, inklusive flyttning av alla datorer och kringutrustning, utrustning, förnödenheter, möbler, kontorsutrustning, lager och delar, och
- Ägarnas flytt till ett nytt hem , direkt relaterad till flytten av verksamheten.
Flyttkostnader och anställda
Flyttkostnaderna som beskrivs i den här artikeln är för företag ägare, inte anställda. För skatteår 2018 till 2025 kan icke-militära skattebetalare (inklusive någon av dina anställda) inte dra av vissa flyttkostnader. Dessutom, om du ersätter anställda för flyttkostnader, måste du inkludera beloppet för dessa ersättningar som en skattepliktig fördel för de anställda .
Flyttkostnader du kan dra av
Kostnaden för att flytta affärsutrustning, förnödenheter och lager från en affärsplats till en annan är avdragsgill företagskostnader, liksom kostnader för att köpa eller hyra en ny plats. Se till att hålla goda uppgifter för att underbygga alla kostnader som är förknippade med den här verksamheten.
Personligt Flytta kostnader för att starta ett nytt företag
Är ditt drag en del av processen att starta ett nytt företag som egenföretagare? Om så är fallet kan du dra av dina personliga flyttkostnader om du uppfyller IRS-riktlinjerna För att klassificeras som egenföretagare kan du inte vara ägare till ett företag, halvpensionerat (wh atever det betyder), deltidsstudent eller jobbar bara några timmar varje vecka.
Först måste dina personliga flyttkostnader vara ”direkt relaterade” till ett företagsflytt .
För det andra måste du klara båda dessa två IRS-tester: ”avståndstest” och ”tidstest”.
- Avståndstestet. För att klara avståndstestet säger IRS: ”din nya huvudjobbplats minst 50 miles längre från ditt tidigare hem än din gamla huvudplats var från ditt tidigare hem.” Låt oss säga att ditt tidigare hem var Canton, Ohio och att du reste 8 km för att komma till ditt företag. Din nya företagsplats måste vara minst 55 miles från Canton, Ohio, för att du ska kunna dra av flyttkostnader.
- Tidtestet. För att dra av personliga flyttkostnader för en egenföretagare måste du arbeta heltid minst 39 veckor under de första 12 månaderna, totalt totalt 78 veckor under de första 24 månaderna Observera att arbetet måste vara ”heltid”, beroende på vad som är vanligt för din typ av verksamhet i ditt område. Till exempel arbetar de flesta tandläkare fyra dagar i veckan, så det kan betraktas som heltid för att flytta avdrag för avdrag. syften.
Körsträcka som är förknippade med affärsdelen av din flyttning betalas med tillämplig körsträcka för det året för affärsresor.
Vad du kanske inte drar av som rörelsekostnader
Du får inte dra av flyttkostnader som inte är direkt relaterade till flytten av dina affärer s, och du får inte dra av personliga flyttkostnader som inte uppfyller IRS-avståndet eller tidstestet.
IRS-reglerna tillåter inte att du tar avdrag för rörliga kostnader och en affärsavdrag för samma utgifter. IRS säger,
”Du måste bestämma om dina kostnader är avdragsgilla som flyttkostnader eller som affärskostnader. Till exempel kostnader du har för resor, måltider och övernattning medan du tillfälligt arbetar på en plats utanför din vanliga arbetsplats kan dras av som affärsutgifter om du anses vara hemifrån i affärer. ”
Markera dessa utgifter för diskussion med din skatterådgivare.
Måltider är inte avdragsgilla som en rörlig kostnad såvida du inte kan tillhandahålla dokumentation om att de var direkt associerade med företagsflytten snarare än dina personliga flyttkostnader. Om du till exempel följde skåpbilen som transporterade din affärsutrustning till sin nya plats och riktade lossningen kan du dra av kostnaderna för den resan som en vanlig affärsresekostnad, inklusive logi och måltider.
Du får inte dra av personliga flyttkostnader om du inte flyttar inom ett år från det datum då du började arbeta på den nya platsen såvida du inte kan visa att du hindrades från att flytta under den tiden.
Den här artikeln och all information på denna webbplats presenterar allmän information och är inte avsedd att vara skatterådgivning eller juridisk rådgivning. Se IRS-publikationer för mer information. Varje situation är specifik; ställa frågor till din skatterådgivare.