Vad är programmet Mortgage Credit Certificate (MCC)?
MCC-programmet är en hemköparassistans program som är utformat för att hjälpa familjer med lägre inkomster att ha hemvist. Programmet tillåter bostadsköpare att göra anspråk på en skattekredit för dollar för dollar för en del av inteckning som betalas per år, upp till $ 2000. Den återstående betalda räntan kan fortfarande beräknas som ett specificerat avdrag.
Efter att ett MCC har utfärdats får husägaren en skattekredit som motsvarar produkten av hypoteksbeloppet, hypoteksräntan och ” MCC-procent, ”en takt som den administrerande Housing Finance Agency (HFA) anger mellan 10 och 50 procent.
Här är ett MCC-beräkningsexempel som visar hur detta fungerar:
150 000 $ (hypotekslån) x 4 procent (hypoteksränta) x 20 procent (MCC-procent)
= 1 200 $ (kvalificerat kreditbelopp)
Således skulle låntagaren kunna att kräva 1 200 dollar i kredit på sin årliga skattedeklaration.
För att vara berättigad måste individer vara förstagångsköpare, uppfylla programmets inkomst- och inköpsprisbegränsningar och använda hemmet som hans / hennes MCC-bolag är i allmänhet föremål för samma behörighet och riktade områdeskrav som inteckningsobligationer (MRB).
MCC-programmet inrättades av Lagen om underskott från 1984 och ändrad av lagen om skattereform från 1986.
Vem administrerar programmet för inteckningskreditcertifikat?
Statliga och lokala HFA: er förvaltar MCC-programmet. MCC-stadgan tillåter dem att konvertera PAB-volymtäckningsmyndighet (Private Activity Bond) till MCC-myndighet på fyra till en-basis. Emittentens roll är till stor del begränsad till att utfärda MCC. Det är upp till låntagaren att lämna in IRS-formuläret och göra anspråk på krediten varje år.
Vem tjänar inteckningskreditcertifikatprogrammet?
MCC-programmet tjänar låntagare med låg till måttlig inkomst, i allmänhet första gången bostadsköpare som inte tjänar mer än den större av sin statliga eller regionala medianinkomst. 70 procent av MCC-låntagarna under 2019 tjänade medianinkomsten på området eller lägre, 35 procent av MCC-låntagarna det året var minoriteter och 33 procent var kvinnliga hushållschefer.
31 statliga HFA: er utfärdade 22549 MCC: er bara under 2019 . Sedan starten av programmet har statliga HFA: er utfärdat nästan 345 000 MCC: er.
Föreslår NCSHA några ändringar av programmet?
Även om programmet har flera fördelar – ger det en relativt konstant fördel för första gången bostadsköpare oavsett spridningen mellan marknads- och MRB-räntor och det gör det möjligt för emittenter att variera stödbeloppet beroende på omständigheterna och mellan olika bostadsköpare, t.ex. efter inkomst – programmet har också några hinder för en bredare användning.
NCSHA föreslår att MCC-programmet stärks genom att göra det effektivare och enklare att administrera genom att:
- Tillåta HFA att återvinna MCC.
- Tillåta HFA flexibilitet att förkorta MCC-termen och / eller ”frontload” dess fördelar.
- Förenkling av MCC-beräkningen.
- Eliminering av den årliga kreditstaket.
- Förlängning av MCC återkallningsperiod.
- Förlängning av MCC: s utgångsperiod.
- Minskning av MCC: s offentliga meddelande för att anpassa det till offentliga utfrågningskrav för privata aktivitetsobligationer.
- Ändring eller eliminering av långivarnas årliga rapporteringskrav.
- Ändring av programnamnet.
Mer information, kontakta din statliga HFA: https://www.ncsha.org/housing-help/
