Steuerpflichtige Einkommensteuerschulden in Kapitel 7 Insolvenz müssen mehrere spezifische Regeln erfüllen, um sich zu qualifizieren. Das „Entlasten“ einer Insolvenzschuld bedeutet effektiv, dass sie wegfällt, und dies kann ein schwieriger Prozess sein, wenn der IRS beteiligt ist.
Der Steuerzahler ist nicht mehr gesetzlich verpflichtet Um diese Steuern nach ihrer Entlastung zu zahlen, haben die Insolvenzgesetze zahlreiche Beschränkungen für die Begleichung neuerer Einkommensteuerschulden gegenüber älteren erlassen, und es gibt auch andere Kriterien, die Sie erfüllen müssen.
Was ist eine steuerpflichtige Einkommensteuerschuld?
Eine steuerpflichtige Einkommensteuerschuld ergibt sich aus einer Einkommensteuerpflicht und ist zur Entlastung berechtigt. Steuereinnahmen dienen dem Allgemeinwohl, indem sie für verschiedene Bedürfnisse und Dienstleistungen zahlen Daher haben Steuerschulden beim Einzug eine hohe Priorität. Sie können nur dann entlastet werden, wenn sie eine Vielzahl von Qualifikationen erfüllen.
Funktionsweise der Entlastung von Steuerschulden
Kapitel 7 wird oft als „direkter Konkurs“ bezeichnet, weil der Schuldner – die Person, die den Insolvenzantrag stellt tection – muss ihr Vermögen dem Insolvenzverwalter übergeben, der es dann liquidiert oder verkauft, um Bargeld zur Tilgung der Gläubiger des Schuldners zu beschaffen. Bestimmte Immobilien sind von der Liquidation befreit. Alle Schulden, die nicht zurückgezahlt werden, werden beglichen, es sei denn, sie entsprechen nicht den Insolvenzregeln.
Zwei feste Regeln für die Befreiung von Einkommenssteuern in einem Insolvenzfall nach Kapitel 7 sind:
- Die Steuern müssen Einkommenssteuern sein. Im Allgemeinen können nur Steuern, die auf Löhnen, Provisionen oder anderen Einkünften oder Bruttoeinnahmen basieren, bei einer Insolvenz nach Kapitel 7 entlastet werden.
- Steuern sind nicht erstattungsfähig, wenn festgestellt wird, dass Ihre Rückgabe betrügerisch oder leichtfertig war in irgendeiner Weise.
Regeln für steuerpflichtige Einkommensteuerschulden
Ihre Steuerschulden können möglicherweise beglichen werden, wenn die Steuererklärung mindestens drei Jahre fällig war vor. Die meisten Rückgaben sind am 15. April des vorangegangenen Steuerjahres fällig. Steuern könnten daher nach dem 15. April 2023 entlastet werden, wenn sie sich aus einer am 15. April 2020 fälligen Steuererklärung ergeben würden, sofern alle anderen Kriterien erfüllt sind.
In dieser Zeitleiste müssen längere Zeiträume für die Einreichung Ihrer Steuererklärung berücksichtigt werden. Die Steuerschuld aus einer Steuererklärung für 2020 kann erst am 15. Oktober 2023 beglichen werden, wenn Sie eine Verlängerung um sechs Monate für die Einreichung Ihrer Steuererklärung beantragen.
Sie müssen außerdem mindestens zwei Jahre vor Einreichung Ihres Insolvenzantrags die Steuererklärung eingereicht haben.
Die Steuern müssen mindestens 240 Tage vor der Insolvenz erhoben worden sein Der IRS „bewertet“ eine Steuerschuld, wenn er die Verbindlichkeit in seine Unterlagen aufnimmt. Dies geschieht jedoch nicht unbedingt, sobald Sie Ihre Steuererklärung einreichen. Die Steuerbehörde prüft möglicherweise Ihre Steuererklärung und bewertet zusätzliche Steuern Jahre nach Einreichung der Steuererklärung Dies könnte das Datum verschieben.
Dieser Zeitraum von 240 Tagen kann „gebührenpflichtig“ oder verlängert werden, wenn Sie eine Angebot im Kompromiss mit dem IRS oder wenn Sie während dieser Zeit einen Insolvenzantrag gestellt haben, der entlassen oder abgewiesen wurde.
Sie können sich an den IRS und wenden Fordern Sie online eine Steuerbescheinigung an oder rufen Sie unter 800-908 an -9946, wenn Sie sich nicht sicher sind, wann Ihre Steuererklärung eingereicht wurde, weil Sie Verlängerungen für ein bestimmtes Steuerjahr beantragt haben. Ein Protokoll kann Ihnen auch mitteilen, ob Zinsen und Strafen festgesetzt wurden und wann sie festgesetzt wurden.
Muss ich entlastete Einkommenssteuerschulden bezahlen?
Einkommenssteuerschulden werden effektiv gelöscht und bestehen nicht mehr, wenn sie beglichen wurden. Sie sind nicht mehr zur Zahlung verpflichtet. Tatsächlich muss der IRS die Inkassobemühungen zumindest vorübergehend einstellen, sobald Sie dies tun Insolvenzantrag für Kapitel 7 stellen, da ein automatischer Aufenthalt unter dem Insolvenzcode in Kraft tritt und es Gläubigern untersagt, während des laufenden Verfahrens zu versuchen, bei Ihnen einzuziehen.
Der Aufenthalt würde jedoch aufgehoben werden, wenn Ihre Steuerschuld nicht zur Entlastung berechtigt war. Sie müssten die Steuerschuld bezahlen, wenn sie diese Regeln nicht erfüllt.
Key Takeaways
- ie steuerpflichtigen Einkommensteuerschulden in Kapitel 7 Insolvenz müssen aus einer Steuererklärung hervorgehen, die vor mindestens drei Jahren eingereicht wurde.
- Die Steuer muss mindestens 240 Tage vor Einreichung Ihres Insolvenzantrags festgesetzt worden sein.
- Steuern, die aus einer betrügerischen oder leichtfertigen Steuererklärung resultieren, sind nicht qualifiziert.
- Die Entlastung entbindet den Steuerzahler von jeglicher gesetzlichen Verpflichtung zur Begleichung der Steuerschuld.
HINWEIS: Dies ist eine grundlegende Zusammenfassung der Regeln für die Entlastung von Steuerschulden.Bitte wenden Sie sich an einen qualifizierten Insolvenzanwalt oder Steuerberater, der Ihre persönlichen Steuerprobleme beurteilen und Sie entsprechend beraten kann, wenn Sie Einkommenssteuern oder andere komplizierte Schulden schulden.