At kræve et skattefradrag for bilregistreringsgebyrer afhænger af, hvad gebyrerne teknisk set er beregnet til, og hvordan de opkræves til dig. I nogle tilfælde – men ikke alle – falder de ind under kategorien personlige ejendomsskatter, og dette gør mindst en del af dem fradragsberettigede.
Du skal specificere for at gøre krav på fradrag og specificering er dog ikke altid i alles interesse efter vedtagelsen af skattelettelses- og jobloven (TCJA). TCJA fordoblede i det væsentlige standardfradraget begyndende i 2018 og gennem 2025, så det ville kræve en noget betydelig sum af specificerede fradrag for at overgå dit standardfradrag og gøre specificering det værd.
Du kan ikke trække hele gebyret
Registreringsgebyrer beregnes på baggrund af flere forskellige faktorer i de fleste stater, herunder køretøjets vægt, alder og værdi. Der er ofte et tillægsgebyr for din nummerplade også. Kun den del af registreringsgebyret, der er baseret på værdien af dit køretøj, kan fratrækkes til føderale skattemæssige formål.
Dit samlede registreringsgebyr muligvis være $ 175, men dit faktiske skattefradrag er begrænset til $ 60, hvis det inkluderer $ 2 for hver $ 1.000 i værdi, og din bil er værd $ 30.000 eller $ 2 gange 30. Du kan ikke kræve hele $ 175.
Det betyder ikke noget, om denne del af gebyret ikke teknisk kaldes en personlig ejendomsskat på din faktureringsopgørelse. IRS siger, at det er præcis, hvad det er uanset – en skat – i det mindste under de fleste omstændigheder.
Sådan bestemmes værdi
Situationen kan være yderligere kompliceret fordi en bilejer i Californien måske er i stand til at bestemme den værdibaserede del af deres registreringsgebyr meget lettere end du kan, hvis du bor i New Jersey. Faktureringsopgørelser kan variere meget fra land til land, og nogle stater giver mere information end andre.
Californiens faktureringsopgørelse kalder sit registreringsgebyr et “køretøjslicensgebyr”, og det er klart angivet bortset fra det samlede antal. Nogle stater leverer et regneark til at finde ud af den rigtige del, mens andre overlader skatteyderne til deres egne enheder for at forsøge at adskille den værdibaserede del alene.
Kontakt din stats skattemyndighed, hvis du er i tvivl, eller spørg en lokal skatteekspert. Det er et sikkert gæt, at de har en vis erfaring med at fastgøre deres stats måske undvigende værdibaserede nummer.
Regler for timing
IRS pålægger et par andre regler for fradragsberettigelse af bilregistreringsgebyrer. For det første værdien -baseret del af dit gebyr betragtes kun som en skat, hvilket gør det fradragsberettiget, hvis det vurderes årligt.
Dette betyder ikke nødvendigvis, at du kun faktureres o et år om året. Nogle stater opdeler deres forfaldsdatoer i halvårlige eller endda kvartalsvise betalinger. Nøglen er, at de kun vurderes eller opkræves en gang om året, uanset forfaldsdatoen for dine betalinger. Din vurderingsdato er typisk, når du modtager din regning for det påfølgende år.
Du kan kun kræve fradrag for det, du faktisk har betalt, så hvis den værdibaserede del af din regning er $ 60, og hvis $ 30 forfalder i november, og $ 30 forfalder den følgende maj, falder dit fradrag med halvdelen. Du kan kun kræve den del, du rent faktisk har betalt i november skatteår. Du vil til sidst kunne kræve begge betalinger… men ikke på samme års selvangivelse.
Du skal også være personligt ansvarlig for at betale skatten. Dette betyder generelt at bilen er registreret i dit navn.
Itemizing vs. Standard Deduction
Det kan være besværet værd at hævde dette fradrag, hvis du har mange specificerede fradrag, nok til at deres samlede overstiger værdien af standardfradraget for din arkiveringsstatus. Men dette blev mere en rækkevidde i 2018 med passagen af TCJA.
Dit standard dedu som en enkelt skatteyder ville være en ret betydelig $ 12.400 for skatteåret 2020 og stige til $ 12.550 i 2021. Det ville kræve et rimeligt antal specificerede fradrag for at overstige disse beløb.
Det samlede antal af dine specificerede fradrag er muligvis ikke mere end dit standardfradrag fra 2018 til 2025, når TCJA potentielt udløber.
Du kan ikke både specificere og kræve standardfradraget for din arkiveringsstatus. Det er det ene eller det andet, så det giver selvfølgelig mere mening at tage den mulighed, der reducerer din skattepligtige indkomst mest.
Saml alle de specificerede fradrag, du har krav på, og sammenlign derefter summen med standardfradraget for din arkiveringsstatus:
Andre specificerede fradrag, der forbliver i live og godt efter 2018 skattereform, omfatter velgørenhedsbidrag, udgifter til læge- og tandlægeudgifter og renter på boliglån. Personlig ejendomsskat er inkluderet i paraplyen for specificeret stat og lokal skat.
Den specificerede stat og lokale skattefradrag
TCJA foretog en anden vigtig ændring som godt. Det statslige og lokale skatteopkrævede fradrag, som disse gebyrer falder i, er begrænset til $ 10.000, og det er kun $ 5.000, hvis du er gift og indgiver en separat opgørelse.
Så hvis du betalte $ 10.000 i andre kvalificerede skatter, og dit samlede beløb udgør $ 10.060, når du inkluderer skatteandelen af dit køretøjsregistreringsgebyr, som $ 60 ikke kan kræves. Det er over grænsen på $ 10.000. Alle dine statslige og lokale skatter vil være fradragsberettigede, dog hvis de tilføjede op til $ 9.060, fordi dette beløb kommer ind under loftet.
Sådan gør du krav på fradraget
Du skal indtaste alle dine påståede specificerede fradrag på skema A, hvis dine samlede specificerede fradrag udgør mere end standardfradraget for din arkiveringsstatus, så du beslutter dig for at specificere. Du skal derefter indsende skema A med din selvangivelse.
Personlig ejendomsskat går på linje 5c i 2020-skema A. Det samlede antal af dine specificerede fradrag på skemaet føres derefter på linje 12 i skemaet 2020 1040 i stedet for standardfradraget.
Hvis du er selvstændig
Du kan springe over specificering for at kræve dine bilregistreringsgebyrer, hvis du selvstændig, og du er heller ikke begrænset til den del, der repræsenterer en procentdel af dit køretøjs værdi. Men du er højst sandsynligt begrænset til kun en procentdel af gebyret alt sammen det samme.
Du kan kræve automatisk relaterede forretningsudgifter i skema C, “Fortjeneste eller tab fra Forretningsskatteformular, der bestemmer skattepligtig forretningsindkomst for dem, der er selvstændige eller uafhængige entreprenører. Du er dog begrænset til et fradrag svarende til procentdelen af miles, du kørte din bil til forretningsformål i modsætning til personlige grunde.
Du har muligvis kørt 18.000 miles under afgiften år, men du kunne kun kræve 33% af dine samlede kvalificerede biludgifter i skema A, hvis du kørte 6.000 af disse miles til forretningsformål, fordi 33% af de samlede 18.000 miles løber til 6.000 miles.
Fradragsberettigede automatiske udgifter for selvstændige inkluderer også brændstof, vedligeholdelse, olie, dæk, reparationer, forsikring og afskrivninger.