At være udlejer kan styrke dine besparelser betydeligt, men det er også en meget arbejde. Ud over økonomien og ansvaret i dit eget boligareal skal du finde lejere, sikre forsikring og betale pant og ejendomsskat. At leje et hjem kan også komplicere din personlige skattesituation. Heldigvis giver Uncle Sam dig mulighed for at trække nogle udgifter i forbindelse med driften af en lejeejendom. IRS bestemmer, at fradragsberettigede udgifter skal være almindelige og generelt accepteret i udlejningsvirksomheden sammen med at være nødvendige for at administrere og vedligeholde ejendommen. Fra pant i renter og forsikring til forsyningsselskaber og reparationer gennemgår vi nogle skattefradrag for lejeejendom, som udlejere skal drage fordel af. Overvej også at arbejde med en finansiel rådgiver, der kan hjælpe med at styre skatte- og økonomiske konsekvenser af dine ejendomsbesiddelser.
Låninteresse
De fleste husejere bruger et realkreditlån at købe deres eget hjem, og det samme gælder for lejeboliger. Udlejere med pant vil finde ud af, at lånerenter er deres største fradragsberettigede udgift. For at afklare kan du ikke trække den del af din pantudbetaling, der går mod det primære lånebeløb. I stedet gælder fradraget kun for betalinger til rentegebyrer. Disse komponenter vil blive opført separat på din månedlige opgørelse og er derfor lette at henvise til. Du skal blot gange det månedlige beløb med 12 for at få din årlige samlede rente.
Udover realkreditrenter kan du fratrække oprindelsesgebyrer og point, der bruges til at købe eller refinansiere din lejebolig, renter på usikrede lån, der bruges til forbedringer og eventuelle kreditkortinteresser for køb relateret til din lejeejendom. Kom skatstid, du skal allerede have brugt penge på disse køb for at kvalificere dig. Da det kan være vanskeligt at afgøre, hvad der tæller, og hvordan man skal indgive disse fremmede rentegebyrer, skal du overveje at konsultere en revisor eller finansiel rådgiver for at hjælpe.
Ejendomsskat
Næsten alle stater og kommuner opkræver ejendomsskat. Afhængigt af din lejeboligs placering kan de variere alt fra et par hundrede dollars til hundreder af tusinder. Du kan finde den nøjagtige skattesats i dit område ved at tjekke dit escrow-resume eller forhøre dig med din skatteekspert. Hvis din stat har krav om lejelicenser, kan du også fratrække eventuelle ledsagende gebyrer for udlejer eller ferieudlejning.
Hvis du administrerer korttidslejemål, kan din stat, by, amt eller by muligvis opkræve et slags gebyr kendt som en udlejningsskat. Meget svarende til moms, kan du også trække belægningsskat. Apropos, hvis du betaler moms på forretningsrelaterede genstande, løn- og socialsikringsafgifter for ansatte eller inspektionsgebyrer, skal du også trække dem fra.
Forsikringspræmier
Långivere kan fastsætte, at husejere får en forsikringspolice, inden de sikrer deres pant. Heldigvis betragtes enhver form for forsikring som en almindelig og nødvendig udgift til lejeejendom og er dermed fradragsberettiget. Fradraget gælder for grundlæggende husejereforsikring samt særlig fare- og ansvarsforsikring.
Hvis du har medarbejdere, kan du også trække udgifterne til deres sundheds- og arbejdstageresikringsforsikring. Selvom forsikringspræmier tendens til at være lidt højere for huslejer, kan dette løft hjælpe med at udligne det. Udlejere kan også trække tab, herunder tab forårsaget af orkaner, jordskælv, oversvømmelse og tyveri.
Afskrivning
Over tid sænker slid og forældelse værdien af din udlejningsejendom og dens indhold. Denne proces, kendt som afskrivning, er fradragsberettiget. Du kan kræve afskrivning, så snart dit hjem eller din lejlighed er til rådighed til leje, selvom du endnu ikke har nogen lejere. Fradraget kan tages for ejendommens forventede levetid, men det skal spredes over flere år. Det er vigtigt at bemærke her, at værdien af strukturen kan svækkes, men ikke værdien af jorden.
Du kan også kræve værdien af udstyr, der hjælper dig med at drive din udlejningsvirksomhed, som din computer eller bil samt forbedringer, du foretager på ejendommen, der tilføjer værdi, tilpasser dens anvendelse eller forlænger dens levetid. Dette kan omfatte installation af et nyt tag, tilføjelse af møbler eller opdatering af husholdningsapparater. For at kvalificere sig som en fradragsberettiget udgift, skal den forventes at vare i mere end et år, være værdifuld for din udlejningsvirksomhed og miste værdi over tid. IRS-publikation 946, “Sådan afskrives ejendom”, kan hjælpe dig med at navigere i denne undertiden indviklede proces.
Vedligeholdelse og reparationer
Mens forbedringer i hjemmet er fradragsberettiget gennem afskrivninger, tillader skattekoden tilladelse dig til at trække visse reparations- og vedligeholdelsesomkostninger separat.Den store forskel er, at disse bestræbelser holder din ejendom i lejelig stand, men ikke tilføjer væsentlig værdi. Tænk på at male, justere VVS, rengøre VVS-filtre, sprøjte efter skadedyr og landskabspleje.
Hvis du ansætter en anden til at udføre arbejdet, kan du fratrække arbejdsomkostningerne. Det samme gælder for ejendoms- eller stedforvaltere, hvis du vælger at ansætte en. Hvis du følger “gør-det-selv” -tilgangen, kan du fratrække eventuelle lejeafgifter for værktøj og udstyr. Boligejerforenings- og ejerlejesafgifter kan også fratrækkes efter det samme princip.
Hjælpeprogrammer
Hver udlejer håndterer forsyningsselskaber forskelligt. Hvis du vælger at dække ting som gas, elektricitet, vand, varme og vekselstrøm til din lejer, er de fradragsberettigede. Hvis du betaler for internet, kabel eller satellit, kan du også fratrække dem som en hjælpeprogramudgift. Selvom din lejer accepterer at godtgøre dig for forsyningsselskaber senere, kan du fortsætte med at indgive fradraget for lejeboligen og kræve refusionen som en indtægt.
Juridisk og professionelle gebyrer
Udlejere kan trække visse professionelle gebyrer i forhold til lejeejendommen. Hvis du bruger en CPA eller computersoftware til at forberede din selvangivelse, skal du sørge for at trække omkostningerne.
Ansæt en advokat til at føre tilsyn med udlejningspapirer på ethvert tidspunkt af året? Træk disse ublu timegebyrer. Brug en fast ejendom agent til at finde dine lejere? Træk provisionen. Annoncer ejendommen i avisen, over radioen eller online? Træk disse annoncedollarer.
Selv rådgivertjenester kan afskrives, så længe du mødes for at diskutere lejeejendommen. Hvis du er nødt til at udvise nogen, vil dette fradrag hjælpe med at dække de juridiske gebyrer.
Disse betragtes alle som driftsudgifter og skal fratrækkes som sådan. Du kan dog ikke trække advokatgebyrer, der bruges til at forsvare titlen på din ejendom eller inddrive og forbedre ejendom.
Rejser og transport
Hvis du er en udlejer, der rejser til flere ejendomme, eller hvis din leje ligger langt fra din bopæl, er dine transportudgifter fradragsberettigede. Dette inkluderer betaling for at vise din udlejningsejendom, indsamling af lejeindtægter og bevarelse af din udlejningsejendom hele året. Udelukket fra denne politik er dog rimelige pendler regelmæssigt.
Du kan fratrække rejser ved hjælp af to metoder: faktiske udgifter eller standardkørselssatsen. For 2020 var den almindelige kilometertal for erhvervsmæssig brug 57,5 cent pr. Mil.
Kontorplads
Uanset om du driver forretning i en kommerciel ejendom eller det ekstra soveværelse, kan du fratrække den medfølgende omkostninger. Firkantede optagelser eller lejeomkostninger vil sandsynligvis være de største udgifter, men du kan inkludere prisen på en printer, blæk, en telefonlinje, computersoftware og alt andet, du bruger til at få arbejdet gjort.
Opbevar dokumentation af de køb, du foretager, og registrerer den tid, du bruger på at administrere din udlejningsejendom. Da dette er et af de mest markerede fradrag, skal du sørge for at holde dig ærlig om fordelingen mellem forretningsmæssig og personlig brug.
Sådan gør du krav på fradrag for leje af ejendomsskat
I generelt, skal du indgive skattefradrag for lejeejendomme samme år, som du betaler udgifterne ved hjælp af en skema E-formular. Processen vil være meget mere håndterbar, hvis du fører detaljerede oversigter over alle indtægter og omkostninger i forbindelse med ejendommen, når de opstår. Hvis du nogensinde bliver revideret, bliver du nødt til at fremlægge bevis for ethvert fradrag, du hævder.
Selvom vi har gennemgået flere skattefradrag for lejeejendomme ovenfor, bliver arkivering processen mere kompliceret, hvis du bruger lejeboligen som din primære bopæl på ethvert tidspunkt i et givet skatteår. Hvert års skema E-formular angiver antallet af dage, du personligt kan bruge dit hjem, og procentdelen af dage, som ejendommen kan lejes ud til dagsværdi, før noget ændres. I de fleste tilfælde vil du ikke være i stand til at trække udgifter eller tab til personlig brug i skemaet E. Du kan muligvis arkivere dem ved hjælp af en skema A-formular, hvis du vælger at specificere dit fradrag i stedet for at tage standarden mulighed.
Tips til opretholdelse af et stærkt økonomisk liv
- At være i stand til at oprette et defineret budget er en færdighed, som ikke mange mennesker længere har. Et budget er dog den bedste måde at sikre, at du aldrig falder på svære økonomiske tider. Budgetter kan være nyttige, hvis du også ønsker at spare på en ferie eller et andet dyrt foretagende. SmartAssets budgetberegner gør det ekstremt let at få en plan klar til brug.
- Holistisk økonomisk planlægning er alt for besværlig for de fleste amerikanere at indarbejde i deres daglige liv. Finansielle rådgivere tilbyder dog tjenester, der gør det muligt for dem at holde øje med dine aktiver og investeringer. Selv om det kan være svært at finde en rådgiver, du stoler på, parrer SmartAsset-matchningsværktøjet til finansiel rådgiver dig med op til tre i dit område.