Ideen bag skatteplanlægning er at arrangere dine økonomiske anliggender, så du i sidste ende ender med at betale så lidt skat som muligt. Du kan gøre dette på tre grundlæggende måder: Du kan reducere din skattepligtige indkomst, øge dine fradrag og drage fordel af skattefradrag.
Disse valgmuligheder udelukker ikke hinanden. Du kan gøre alle tre for det bedst mulige resultat.
Sådan reduceres skattepligtig indkomst
Din justerede bruttoindkomst (AGI) er nøgleelementet til bestemmelse af din skatter. Det er startnummeret til beregninger, og din skatteprocent og forskellige skattefradrag og fradrag afhænger af det. Du kan ikke kvalificere dig til bestemte kreditter og fradrag, hvis det er for højt.
Din AGI kan endda påvirke din økonomiske liv uden for skat. Banker, pantlångivere og universitetsprogrammer for finansiel støtte beder alle rutinemæssigt om din justerede bruttoindkomst. Dette er et centralt mål for din økonomi.
Jo flere penge du tjener, jo højere bliver din AGI, og jo mere betaler du i skat. Omvendt betaler du mindre i skat, hvis du tjener mindre. Sådan er det amerikanske skattesystem oprettet, og det hele begynder med det magiske nummer – din AGI.
Hvordan finder du din AGI?
Din AGI er din indkomst fra alle kilder plus og / eller minus eventuelle justeringer af indkomst, du måtte være berettiget til. Disse er ikke det samme som fradrag, når de nedsætter indkomsten, fordi du ikke behøver at specificere for at gøre krav på dem. Du tager dem på skema 1 i din 1040, og den samlede skema 1 kan reducere – eller endda øge – din justerede bruttoindkomst afhængigt af justeringens art.
Tidsplan 1 rapporterer også fradrag fra bruttoindkomst og yderligere indtægtskilder. Din AGI vil stige, hvis du kun har yderligere indkomst og ikke er berettiget til eventuelle justeringer. Bagsiden er, at din AGI krymper, hvis du har justeringer, men ingen yderligere indtægtskilder.
Yderligere indtægtskilder inkluderer, men er ikke begrænset til:
- Skattepligtige tilbagebetalinger fra staten
- Underholdsbidrag, dog kun ved udgangen af 2018
- Indkomst fra selvstændig virksomhed
- Kapitalgevinster
- Arbejdsløshedserstatning
Fra og med 2020 inkluderer justeringer til indkomst, men er ikke begrænset til:
- Bidrag, du har ydet til en traditionel IRA
- Studerelån betalt rente
- Aliment betalt frem til 2018
- Klasseværelsesrelaterede udgifter betalt af undervisere
- Nogle forretningsudgifter betalt af scenekunstnere, visse embedsmænd og reservister
- Bidrag til sundhedssparekonti
- Flytteudgifter for visse medlemmer af de væbnede styrker
- En del af selvstændige skatter samt selvstændige sygesikringspræmier
Disse justeringer vises på linie 10 til 22 i 2020-skema 1, en form, der ikke eksisterede i skatteår 2017 og tidligere. Skema 1 – og adskillige andre skemaer – blev først introduceret i 2018, da IRS begyndte at redesigne den gamle formular 1040 som reaktion på skattelettelses- og jobloven (TCJA).
Forøg dine skattefradrag
Din skattepligtige indkomst er, hvad der er tilbage, efter at du har bestemt din AGI. Du har et valg her: Du kan enten kræve standardfradraget for din arkiveringsstatus, eller du kan specificer dine kvalificerede fradrag, men du kan ikke gøre begge dele.
Fra 2020 inkluderer specificerede fradrag:
- Udgifter til sundhedspleje, der overstiger 7,5% af din AGI
- Den samlede sum af statslige og lokale indkomstskatter, ejendomsskatter og personlige ejendomsskatter, såsom bilregistreringsgebyrer, op til $ 10.000 , eller $ 5.000, hvis du er gift og indgiver et særskilt afkast. Du kan erstatte moms, du har betalt for indkomstskat, hvis dette er mere fordelagtigt for dig, men du kan ikke medtage både salgs- og indkomstskat. Du skal vælge det ene eller det andet.
- Renter på realkreditlån optaget efter 15. december 2017 på op til $ 750.000 eller $ 375.000, hvis du er gift og indgiver en separat selvangivelse, forudsat at midlerne er brugt til at “købe, konstruere eller foretage væsentlige forbedringer” af din primære eller sekundære bopæl. Det maksimale beløb for prioritetslån opstod 15. december 2017 eller før er $ 1.000.000 eller $ 500.000 for gifte skatteydere, der indgiver separat.
- Gaver til velgørenhed og kontante donationer er begrænset til 60% af din AGI, skønt dette stiger til 100% i skatteår 2020 i henhold til CARES-lovens vilkår og som reaktion på coronavirus.
- Ulykke og tyverietab, der skyldes en nationalt erklæret katastrofe
At specificere eller ikke specificere?
En vigtig skatteplanlægningsstrategi er at holde styr på dine specificerede udgifter gennem året ved hjælp af et regneark eller et personlig finansieringsprogram. Du kan derefter hurtigt sammenligne dine specificerede udgifter med dit standardfradrag. Du skal altid tage det højeste af dit standardfradrag eller dine specificerede fradrag for at undgå at betale skat på mere indkomst, end du skal.
Standardfradragene for skatteåret 2020 er:
- $ 12.400 for enkeltpersoner
- 12.400 $ for gifte skatteydere, der indgiver særskilt angivelse
- $ 18.650 for husholdningschefer
- $ 24.800 for gifte skatteydere, der indgiver fælles angivelser
- $ 12.400 for kvalificerende enke (r)
En enkelt skatteyder, der har $ 13.000 i specificerede fradrag ville gøre det bedre at specificere end at kræve standardfradraget. Det er yderligere $ 600 for deres skattepligtige indkomst, forskellen mellem $ 13.000 og $ 12.400. Men en skatteyder, der kun har $ 9.000 i specificerede fradrag, ville ende med at betale skat på $ 3.400 mere i indkomst, hvis de specificerede i stedet for at hævde deres standardfradrag.
Udnyt skattekreditter
Skattefradrag reducerer ikke din skattepligtige indkomst – de er bedre end det. De trækker direkte fra enhver skattegæld, du afslutter op på grund af skattemyndighederne, når du har udfyldt din selvangivelse, og du har taget alle de justeringer af indkomst og skattefradrag, du har ret til.
Der er skattefradrag for collegeudgifter , sparer til pensionering, adoptivbørn og børnepasningsudgifter, du muligvis betaler, så du kan gå på arbejde eller gå i skole. Børneskatkredit er værd op til $ 2.000 for hvert af dine børn under 17 år underlagt indkomstbegrænsninger, og Earned Income Credit (EITC) kan lægge nogle penge tilbage i lommerne på skatteyderne med lavere indkomst.
Skattefradrag krediteres direkte til IRS som betalinger, ligesom du havde skrevet en check for skyldige penge. De fleste af dem kan kun reducere eller fjerne din skattegæld, men nogle refunderbare kreditter kan resultere i, at IRS udsteder en skatterefusion for enhver rest, der er tilbage, efter at din skatteforpligtelse er blevet reduceret til nul.
Undgå yderligere skatter
Undgå at tage tidlige udbetalinger fra en IRA eller 401 (k) pensionsplan, inden du når 59½ år, hvis det overhovedet er muligt. Det beløb, du hæver, bliver en del af din skattepligtige indkomst, og du betaler desuden en skattebod på 10%.
Ting har ændret sig
TCJA opretholdt skattereglerne væsentligt, da den trådte i kraft i 2018. Internal Revenue Code plejede at give mulighed for personlige undtagelser, der kunne reducere din skattepligtige indkomst yderligere, men TCJA fjernede fra skattekoden, i det mindste gennem 2025, når TCJA potentielt udløber. / p>
Reglerne for fradrag, justering af indkomst og skattefradrag, der er nævnt her, finder anvendelse i 2020. De gælder ikke nødvendigvis for skatteår 2017 og tidligere, og de gælder muligvis ikke for skatteår 2021 — det afkast, du arkiverede i 2022.