Hvad er MCC-programmet (Mortgage Credit Certificate)?
MCC-programmet er en hjemmekøberhjælp program designet til at hjælpe familier med lavere indkomst med at få boligejerskab. Programmet giver boligkøbere mulighed for at kræve en skattegodtgørelse for dollar for dollar for en del af realkreditrenter, der betales om året, op til $ 2.000. Den resterende rente, der er betalt, kan stadig beregnes som et specificeret fradrag.
Efter at et MCC er udstedt, modtager husejeren en skattegodtgørelse svarende til produktet af pantbeløbet, realkreditrenten og ” MCC-procent, ”en sats, som det administrerende Housing Finance Agency (HFA) indstiller mellem 10 og 50 procent.
Her er en MCC-beregning, der viser, hvordan dette fungerer:
$ 150.000 (pantbeløb) x 4 procent (realkreditrente) x 20 procent (MCC-procent)
= 1.200 $ (støtteberettiget kreditbeløb)
Således ville låntager være i stand til at kræve $ 1.200 i kredit på hans eller hendes årlige selvangivelse.
For at være berettiget skal enkeltpersoner være førstegangs boligkøbere, opfylde programmets indkomst- og købsprisrestriktioner og bruge hjemmet som hans / hende primære opholdssted. MCC’er er generelt underlagt de samme krav og målrettede arealkrav som pantobligationer (MRB’er).
MCC-programmet blev oprettet af e Underskudsloven fra 1984 og ændret ved skattereformloven fra 1986.
Hvem administrerer programmet til realkreditcertifikater?
Statslige og lokale HFA’er administrerer MCC-programmet. MCC-statutten giver dem mulighed for at konvertere PAB-volumenbegrænsningsmyndighed til privat aktivitet til MCC-myndighed på fire-til-en-basis. Udstederens rolle er stort set begrænset til udstedelse af MCC. Det er op til låntager at indgive IRS-formularen og kræve kreditten årligt.
Hvem tjener realkreditcertifikatprogrammet?
MCC-programmet tjener låntagere med lav til moderat indkomst, generelt første gang boligkøbere, der ikke tjener mere end det største af deres medianindkomst i hele staten eller i området. 70 procent af MCC-låntagere i 2019 tjente områdets medianindkomst eller derunder, 35 procent af MCC-låntagere det år var mindretal, og 33 procent var kvindelige husholdningsledere.
31 statslige HFA’er udstedte 22.549 MCC’er alene i 2019 . Siden starten af programmet har statslige HFA’er udstedt næsten 345.000 MCC’er.
Foreslår NCSHA nogen ændringer i programmet?
Mens programmet har flere fordele – giver det et relativt konstant niveau af fordel for førstegangs boligkøbere uanset spændet mellem markeds- og MRB-satser, og det giver udstedere mulighed for at variere subsidiebeløbet afhængigt af omstændighederne og blandt forskellige boligkøbere, f.eks. efter indkomst – programmet har også nogle hindringer for bredere brug.
NCSHA foreslår at styrke MCC-programmet ved at gøre det mere effektivt og lettere at administrere ved:
- Tillad HFA’er at genbruge MCC’er.
- Tillader HFA’er fleksibilitet til at forkorte MCC-udtrykket og / eller “front-load” dets fordele.
- Forenkling af MCC-beregningen.
- Fjernelse af det årlige kreditloft.
- Udvidelse af MCC tilbagekaldelsesperiode.
- Forlængelse af udløbsperioden for MCC.
- Reduktion af MCC-kravet til offentlig meddelelse for at bringe det i overensstemmelse med offentlige høringskrav til private aktivitetsobligationer.
- Ændring eller eliminering af långivernes årlige rapporteringskrav.
- Ændring af programnavnet.
For mere oplysninger, kontakt din stat HFA: https://www.ncsha.org/housing-help/
