Sådan fradrager du forretningsomkostninger

Uanset om du flytter din virksomhed inden for din stat eller fra stat til stat, skal du vide, hvad der er fradragsberettiget, og hvad der ikke er.

Med henblik på denne artikel kan forretningsudgifter til flytning opdeles i to dele:

• Selve virksomheden flytter, herunder flytning af alle computere og periferiudstyr, udstyr, forsyninger, møbler, kontorudstyr, inventar og dele og
• Ejernes flytning til et nyt hjem , direkte relateret til flytningen af virksomheden.

Flytningsomkostninger og medarbejdere

Flytteudgifter beskrevet i denne artikel er til erhverv ejere, ikke medarbejdere. For skatteår 2018 til og med 2025 kan ikke-militære skatteydere (inklusive en af dine medarbejdere) ikke fratrække visse flytteudgifter. Hvis du derudover godtgør ansatte for flytning af udgifter, skal du medtage størrelsen af disse refusioner som en skattepligtig fordel for de ansatte .

Flytning af forretningsudgifter, du kan fratrække

Omkostningerne ved flytning af forretningsudstyr, forsyninger og lagerbeholdning fra et forretningssted til et andet er en fradragsberettiget forretningsomkostninger, ligesom omkostninger forbundet med køb eller leje af en ny placering. Sørg for at føre et godt register for at underbygge alle omkostninger forbundet med denne virksomhedsflytning.

Personlig Flytning af udgifter for at starte en ny virksomhed

Er din flytning en del af processen med at starte en ny virksomhed som selvstændig virksomhedsejer? I så fald kan du fratrække dine personlige flytteudgifter, hvis du overholder IRS-retningslinjerne For at blive klassificeret som selvstændig, kan du ikke være ejer af et selskab, semi-pensioneret (wh atever det betyder), deltidsstuderende eller kun arbejde et par timer hver uge.

For det første skal dine personlige udgifter til flytning være “direkte relateret” til en virksomhedsflytning .

For det andet skal du bestå begge disse to IRS-tests: “afstandstest” og “tidstest”.

• Afstandstesten. For at bestå afstandstesten siger IRS, “din nye hovedjobplacering mindst 50 miles længere fra dit tidligere hjem, end din gamle hovedjobplacering var fra dit tidligere hjem.” Lad os sige, at dit tidligere hjem var Canton, Ohio, og at du rejste 8 km for at komme til din virksomhed. Din nye virksomhedsadresse skal være mindst 55 miles fra Canton, Ohio, for at du kan trække flytteudgifter.
• Tidstesten. For at fradrage personlige flytteudgifter for en selvstændig erhvervsdrivende skal du arbejde på fuld tid mindst 39 uger i løbet af de første 12 måneder, i alt mindst 78 uger i de første 24 måneder Bemærk, at arbejdet skal være “fuld tid” afhængigt af, hvad der er sædvanligt for din virksomhedstype i dit område. For eksempel arbejder de fleste tandlæger fire dage om ugen, så det betragtes som fuld tid til flytning af udgiftsfradrag formål.

Kilometertal, der er knyttet til forretningsdelen af din flytning, betales til den gældende kilometertal for det pågældende år for forretningsrejser.

Hvad du muligvis ikke fratrækker som forretningsomkostninger

Du fratrækker muligvis ikke flytning af udgifter, der ikke er direkte relateret til flytningen af dine virksomheder s, og du fratrækker muligvis ikke personlige flytteudgifter, der ikke overholder IRS-afstanden eller tidstesten.

IRS-reglerne tillader ikke, at du tager et fradrag for bevægelige udgifter og en fradrag for forretningsomkostninger for de samme udgifter. IRS siger,

“Du skal beslutte, om dine udgifter er fradragsberettigede som flytningsomkostninger eller som forretningsomkostninger. For eksempel udgifter, du har for rejser, måltider og logi, mens du midlertidigt arbejder et sted væk fra dit almindelige arbejdssted, kan fratrækkes som forretningsudgifter, hvis du betragtes som ude af hjemmet i forretningen.

Fremhæv disse udgifter til diskussion med din skatterådgiver.

Måltider er ikke fradragsberettigede som en bevægelig udgift, medmindre du kan fremlægge dokumentation for, at de var direkte forbundet med forretningsflytningen i stedet for dine personlige flytteudgifter. For eksempel, hvis du fulgte varevognen, der transporterede dit forretningsudstyr til sin nye placering, og du instruerede aflæsningen, kan du muligvis trække omkostningerne i forbindelse med denne rejse som en almindelig forretningsrejseomkostning, inklusive logi og måltider.

Du kan ikke trække personlige udgifter til flytning, hvis du ikke flytter inden for et år fra den dato, hvor du begyndte at arbejde på det nye sted, medmindre du kan vise, at du blev forhindret i at flytte i løbet af den tid.

Denne artikel og alle oplysninger på dette websted præsenterer generel information og er ikke beregnet til at være skattemæssig eller juridisk rådgivning. Se IRS-publikationer for flere detaljer. Hver situation er specifik; henvis spørgsmål til din skatterådgiver.