- Et S-selskab er ikke en forretningsenhed som en LLC; det er en valgt skattestatus.
- LLC-ejere skal betale selvstændig skat for al indkomst. S-korps-ejere kan betale mindre på denne skat, forudsat at de selv betaler en “rimelig løn.”
- LLC’er kan have et ubegrænset antal medlemmer, mens S-korps er begrænset til 100 aktionærer.
- Denne artikel er til iværksættere, der prøver at beslutte, om de skal strukturere deres forretning som et LLC- eller S-selskab.
Når du starter en virksomhed, har du flere typer forretningsenheder at vælge imellem. LLC’er og S-virksomheder er populære muligheder, men de adskiller sig på mange måder fra skat til ledelsesstruktur. I nogle tilfælde kan en virksomhed endda være både en LLC og en S-corp. Her er hvad du har brug for at vide om disse forretningstyper og deres forskelle, inden du beslutter dig for, hvad der passer til din virksomhed.
Hvad er en LLC?
En LLC, der står for “selskab med begrænset ansvar” er en forretningsstruktur, der beskytter de personlige aktiver for virksomhedens ejere (kaldet “medlemmer”). Hvis virksomheden bliver viklet ind i juridiske problemer eller sagsøges af en inkasso, kan sagsøger eller kreditor kun gå efter virksomhedens aktiver, ikke LLC-medlemmers personlige aktiver.
Hvis LLC er beskattet som enkeltmandsvirksomhed har det de skattemæssige fordele ved at være en pass-through enhed, hvilket betyder, at dens overskud “videregiver” virksomheden til LLC-medlemmerne, så de kan rapportere overskuddet på deres personlige selvangivelser snarere end at indgive en virksomhed selvangivelse. LLC-medlemmerne skal betale selvstændig skat af deres indkomst.
Alternativt kan en LLC beskattes som et S-corp, hvilket betyder, at medlemmet skal betales en rimelig løn, som LLC rapporterer som en forretningsudgift og trækker lønskat fra. Virksomhedens resterende overskud fordeles som udbytte.
Nøglehåndtag: En LLC beskytter medlemmernes personlige aktiver fra forretningskreditorer. Det er en gennemgående enhed, så LLC-medlemmer rapporterer indtjening på deres personlige selvangivelse.
Hvad er et S-corp?
Et S-selskab, også kaldet et S-corp eller S-underkapitel, er et skattevalg, der lader IRS vide, at din virksomhed har brug for at beskattes som et partnerskab. Det forhindrer også din virksomhed i at pådrage dobbeltbeskatning på virksomhedsniveau. For at blive et S-corp skal din virksomhed først registrere sig som et C-selskab eller LLC.
I et S-corp kaldes virksomhedsejere aktionærer. Som ejer betragtes du som en ansat i virksomheden og skal betale dig en rimelig løn. Et S-corps overskud, tab, fradrag og kreditter beskattes på aktionærniveau.
For at kvalificere dig som S-corp kan din virksomhed have en til 100 aktionærer. Din virksomhed skal også være placeret i USA, og du skal arkivere til IRS som et amerikansk selskab.
Hurtigt takeaway: Et S-selskab er ikke en type forretning – det er en form for skattevalg. Corps enkeltmandsvirksomheder eller partnerskaber tilhører medlemmerne eller aktionærerne. En LLC kan også arkivere som et S-corp.
Hvad er forskellen mellem et LLC og S-corp?
Ejere af små virksomheder vælger ofte at strukturere som en LLC, fordi det giver mere frihed end selskabsstrukturer. Men før man tager denne kritiske beslutning, er det vigtigt at kende forskellene mellem LLC og S-corp.
Skatteforskelle
Et S-corp er ikke en forretningsenhed som en LLC, enkeltmandsvirksomhed, partnerskab eller selskab. Det er snarere en valgt metode til at bestemme, hvordan din virksomhed skal beskattes. Med en S-corp-skattestatus undgår en virksomhed dobbeltbeskatning, hvilket er, når et selskab beskattes for dets overskud og derefter igen for det udbytte, som aktionærerne modtage som deres personlige indtjening.
En LLC kan være et S-corp – eller endda et C-selskab – afhængigt af hvordan virksomhedsejeren vælger at blive beskattet. En LLC er et spørgsmål om statslig lov, mens en S-corp er et spørgsmål om føderal skattelovgivning.
I en LLC skal medlemmer betale selvstændige skatter, som er sociale sikrings- og Medicare-skatter, direkte til IRS. Disse skattesatser ændres årligt basis, men skatteprocenten for selvstændig beskæftigelse i 2020 er 12,4% for social sikring og 2,9% for Medicare ifølge IRS. Enhver indkomst, som en LLC genererer, betragtes som skattepligtig indkomst.
Med en S- selskab, får aktionærerne løn, og virksomheden betaler deres lønskat, som kan trækkes som en forretningsomkostning fra selskabets skattepligtige i komme. Hvis virksomheden har resterende overskud, fordeles de til aktionærerne som udbytte – som har en lavere skattesats end almindelig indkomst.
Ledelsesstruktur
LLC og S-corps er også forskellige i ledelsen ifølge Guy Baker, ph.d., grundlægger af Wealth Teams Alliance.