Hvad er et tilbud i kompromis?
Et “tilbud i kompromis “Er en lidt kendt, men bemærkelsesværdig effektiv måde, at tusindvis af mennesker i problemer med IRS rutinemæssigt fjerner titusindvis af dollars i skattegæld. Det er et føderalt program, der giver dig mulighed for at afvikle din skattegæld for mindre end det fulde beløb, du skylder. Nogle gange betydeligt mindre, især hvis du er fra en familie med lav indkomst.
Sådan fungerer det: IRS trækker vejret ned i nakken for $ 100.000 i skatter. Du har ikke pengene. Feds kunne pynte din løn eller tage dit hus.
Så du gør IRS til et kompromis, du håber de ikke kan nægte.
Du venter et stykke tid. Du holder vejret. Du beder. Så siger skattemyndighederne, ”Hvorfor sikker, tak hr. Smith for den skarpe nye Alexander Hamilton. Vi tilgiver med glæde resten. “
” Det lyder for godt til at være rigtigt, men det er sandheden, “sagde professor Erin H. Stearns, direktør for lavindkomstskatbetalerklinikken ved University of Denver’s Sturm College of Law, i et interview med Debt.org. “Hvis du skylder $ 100.000, kan du få betalt $ 10.”
Hvad er acceptfrekvensen?
Folk af alle aldre og indkomster vågner op til magten i en OIC. I 2017 accepterede IRS 25.000 ud af 62.000 foreslåede tilbud i kompromis. Det er en godkendelsesprocent på 40,3% svarende til næsten 256 millioner dollars. Det gennemsnitlige dollarbeløb af de accepterede tilbud var $ 10.234.
“Det er lidt af et ikke særlig kendt værktøj, der er derude,” sagde professor Stearns. “Men det er virkelig godt, guldstandarden for skatteopløsning arbejde. ”
Lad os se nærmere på, om du kan klare denne Houdini-flugt fra IRS Wheel of Misfortune.
Tilbyd i kompromisskvalifikationer
Fordi skatter er så vigtige for offentlige og offentlige udgifter, at der er strenge prækvalifikatorer for at være berettiget til et skatteforlig:
Før du afgiver et tilbud til IRS, skal du kontrollere din berettigelse og forstå, hvad IRS tager med konto.
Den første test af berettigelse er din grund til at anmode om et kompromis.
IRS vil kun overveje et tilbud i kompromis, hvis det er af en af følgende årsager:
- Der er tvivl om, hvorvidt IRS korrekt har bestemt det beløb, du skylder.
- Der er tvivl om, hvorvidt gælden er fuldt inddrivelig. Dette betyder, at dine aktiver og indkomst er mindre end det beløb, du skylder.
- Gælden er korrekt, og du er i stand til at betale gælden fuldt ud, men det ville medføre unødig økonomisk trængsel. Dette kaldes effektiv skatteforvaltning.
Hvis du afgiver et tilbud i kompromis baseret på anden eller tredje årsag, tager IRS hensyn til andre faktorer.
For at afgøre, om du kan betale, samt hvor meget du muligvis kan betale, ser IRS generelt på disse fire komponenter:
- Din betalingsevne
- Din indtægter
- Dine udgifter
- Dine aktiver
Generelt accepterer IRS kun tilbud, der svarer til det maksimale beløb, du ville være i stand til at betale inden for en rimelig tidsperiode.
Det overvejer ikke dit tilbud, hvis noget af følgende er sandt:
- Du er i en åben konkursbehandling.
- Du har ikke indgivet krævede føderale selvangivelser.
- Du har ikke foretaget krævede skattebetalinger.
- Du er selvstændig, har ansatte og har ikke indsendt påkrævet føderal skatteindskud.
For at finde ud af, om du er berettiget til et tilbud i kompromis, skal du bruge IRS’s prækvalificeringsværktøj. Men selvom du kvalificerer dig, er der ingen garanti for, at dit tilbud bliver godkendt.
IRS siger, at Tilbudet i kompromis-programmet ikke er for alle. Agenturet foreslår, at skatteydere “undersøger alle andre betalingsmuligheder, inden de afgiver et tilbud i kompromis.” (OIC) og IRS siger, at de ikke accepterer et tilbud i kompromis, medmindre det tilbudte beløb er lig med eller større end det rimelige indsamlingspotentiale.
Her er tegn på, at du er en god kandidat:
- Du er pensionist med fast indkomst.
- Du er i juridiske problemer med IRS. De søger ofte at afvikle skattegæld i stedet for at blive fast i en retssag.
- Du står over for mulig konkurs, men faktisk er dit største problem ubetalte skatter.
- Du kan ikke betale din fulde skattepligt, eller hvis du gør det, skaber du en økonomisk vanskelighed
- Du overholder føderale retningslinjer for lavindkomst, der ikke er så lave i disse dage: under $ 51,950 for en familie på tre, under $ 73,550 for en familie på fem osv.
I hele t i ovenstående tilfælde vejer feds dine unikke fakta og omstændigheder, herunder betalingsevne, indtægter, udgifter og aktivkapital.
IRS siger, at det “generelt vil godkende et tilbud i kompromis, når det tilbudte beløb repræsenterer det mest, vi kan forvente at indsamle inden for en rimelig tidsperiode.”
Hvad er minimum Tilbudsbeløb på en OIC?
Du vil naturligvis gerne tilbyde så lidt som muligt. Det er selvfølgelig ikke så simpelt. Hvor lille et tilbud IRS vil acceptere, afhænger af din økonomiske tilstand, og du bliver nødt til at afsløre det i detaljer på formular 433-A (for lønmodtagere og selvstændige) eller 433-B (for virksomheder).
Hvor detaljeret? Ud over indkomst og udgifter, vær forberedt på at afsløre:
- Hvis du har erklæret konkurs
- Hvis du er modtager af en tillids-, bo- eller livsforsikringspolice, og hvor meget og hvornår du modtager muligvis pengene
- Hvad er der i din pengeskab
- Indholdet af dine personlige bankkonti, investeringer, tilgængelig kredit, livsforsikringspolicer, der har en kontant værdi
- Fast ejendom, personlig køretøj icles og endda immaterielle aktiver såsom licenser, domænenavne, patenter og ophavsrettigheder, der stadig har værdi
Flere dårlige nyheder: IRS vil generelt ikke tillade dig at tælle college- eller private skoleudgifter, velgørenhedsbidrag, frivillige pensionsbidrag eller betaling på usikret gæld.
Når du har gjort det, fordeles minimumstilbudsberegningen således: IRS forventer dine tilgængelige aktiver plus et år til to års værdi af din indkomst over, hvad den anser for acceptable udgifter. Selvom din sikrede gæld og udgifter overstiger dine aktiver, kræver IRS, at du betaler noget.
Afgivelse af et tilbud
Når du ansøger om et tilbud i kompromis, er du ansvarlig for udfyldelse og inkludering af flere formularer. Ud over det faktiske tilbud skal du medtage en erklæring om indsamling af oplysninger til enkeltpersoner og / eller virksomheder.
I de fleste tilfælde skal du også inkludere et ansøgningsgebyr på $ 150 samt den første betaling af dit tilbud .
Hvis du tilbyder at betale et engangsbeløb, skal din oprindelige betaling være 20 procent af det samlede tilbudsbeløb. Hvis du derefter modtager en skriftlig meddelelse om, at dit tilbud er blevet accepteret, skal du betale den resterende saldo i fem eller færre betalinger.
Hvis du tilbyder at betale i løbet af en betalingsplan, er din første betaling skal være det månedlige beløb, der er foreslået i din plan. Foretag denne betaling en gang om måneden, indtil du modtager besked fra IRS. På det tidspunkt, hvis dit tilbud er blevet accepteret, skal du fortsætte med at foretage de månedlige betalinger, indtil din saldo er betalt fuldt ud. Dette må ikke tage mere end 24 måneder efter, at tilbuddet er accepteret.
Du behøver ikke betale et gebyr, hvis dit tilbud er baseret på tvivl om ansvar.
Du gør det også ikke behøver at betale ansøgningsgebyret eller den indledende udbetaling, hvis du overholder retningslinjerne for certificering med lav indkomst. Dette afhænger af størrelsen på din familie og din husstands månedlige indkomst samt hvor du bor. Hvis din familie f.eks. Består af tre personer, og din husstandsindkomst er mindre end eller lig med 3.997 $ pr. Måned, fraviges dine startgebyrer.
For trinvise instruktioner og alle de nødvendige tomme formularer, herunder kvalifikationer til lav indkomst, læs IRS’s hæfte om tilbud i kompromis.
Årsager til, at en OIC kan afvises
Det lønner sig at være omhyggeligt omhyggelig. Almindelige årsager til afvisning inkluderer
- Tilbuddet er for lavt, og regeringen mener, at det kan få fuldt udbetalt fra din fremtidige indtjening – i hvilket tilfælde vil IRS fortælle dig, hvad den mener, du kan betale .
- Undlader ikke at give tilstrækkelig information, der underbygger din økonomiske situation.
- Mangler ikke at være aktuelle med skattebetalinger for det aktuelle år, for hvis du fortsætter med at blive bagud med at betale din skat , du har en dårlig risiko for at betale OIC.
- Du er dømt for en alvorlig forbrydelse.
Valgmuligheder for afviste tilbud
IRS accepterer mindre end halvdelen af de tilbud i kompromis, den modtager, så det er sandsynligt, at din tonehøjde afvises.
Der er to måder at reagere på IRS, der afviser en OIC. Den ene er at genindgive et tilbud. Hvis du gør det mindre end en måned fra det første tilbud, er en ny formular 656 ikke nødvendig, bare et brev, der øger det beløb, du tilbyder.
Hvis du venter længere eller ændrer markant tilbud, udfyld en ny formular 656. For at appellere afvisningen skal du indsende formular 13711 inden for 30 dage efter afvisningsbrevet, idet du identificerer, hvilke dele af afvisningen du bestrider, og angiver dine grunde.
Overvej at ansætte en advokat
Du kan arkivere alene, men professor Stearns anbefaler imod det. Hvis din indkomst er kvalificeret, vil en skattepligtig klinik med lav indkomst guide dig gennem en OIC gratis. Der er 135 af disse føderalt støttede klinikker i USA, mindst en i hver stat undtagen North Dakota.
Du kan finde en i din region i en U.S.A.kort på Taxpayer Advocate’s websted: https://taxpayeradvocate.irs.gov/about/litc
Hvis du ikke består denne indkomsttest, kan du overveje at ansætte et såkaldt skatteopløsningsfirma.
Der er mange velrenommerede skattefirmaer. Oxford Tax Partners, der har hovedkontor i Chicago med kontorer rundt om i landet, får generelt gode kundeanmeldelser. Det samme gør Travis W. Watkins i Oklahoma City og Dallas.
Byer og byer er fyldt med gode skatteadvokater. Tjek en virksomhed med Better Business Bureau. Scan online anmeldelser. Spørg dine venner.
Men pas på radioannoncer ved midnat. Du kan blive snydt.
“OIC’er er brød og smør fra radioannoncer om natten,” sagde Stearns. “Annoncerne siger: ‘Hvis du skylder $ 10.000, så ring til os. Vil du have en ny start? ‘Ny start’ er kode for tilbud i kompromis. “
Et advarselseksempel, men langt fra det eneste, er J.K. Harris, der engang var landets største skatteopløsningsfirma med base i South Carolina med 325 kontorer landsdækkende. Virksomheden gik ud af drift i 2012, efter at den blev sagsøgt af 20 statsadvokater-generaler for at opkræve klienter uetiske gebyrer og give falske løfter.
Hos skatteopløsningsfirmaer er “den igangværende sats $ 5.000 til $ 8.000” for en holder, sagde Stearns. ”Mange af dem er bare fine. Nogle er det ikke. Dette er virkelig en øvelse i at udfylde en formular. Hvis det koster dig $ 20.000, og du skylder $ 100,00, er det en god handel. Hvis du skylder $ 10.000, er det ikke.
“Hvis stedet ikke er velrenommeret, kan folk virkelig blive taget med på en tur.”
Appellerer en afvisning
IRS accepterer kun omkring en fjerdedel af tilbudene, så det er sandsynligt, at dit tilbud bliver afvist.
Hvis IRS afviser dit tilbud i kompromis, kan du appellere beslutningen. Du har 30 dage fra afvisningsdatoen til indgive en officiel anmodning om appel. For at gøre det skal du udfylde denne formular og følge instruktionerne i dit afvisningsbrev.
Hvad er ulemperne ved en OIC?
Leverer det store beløb af information, som IRS kræver, er ubehagelig i sig selv, men det er ikke den eneste potentielle ulempe. Processen kan tage op til et år og yderligere nogle måneder, hvis du appellerer.
Du skal forblive i overensstemmelse med alle dine skatter i fem år for at OIC skal blive endelig, og endda en lille slip-up giver IRS ret til at tilbagekalde aftalen og kræve fuld betaling af det ansvar, du troede, du havde undgået. / p>
En OIC suspenderer også den 10-årige forældelsesfrist, som IRS har til at opkræve skat fra dig. Hvis det er seks år siden IRS vurderede skat mod dig, har den fire år tilbage at opkræve. Hvis det tager et år, før din OIC overvejes, og den afvises, har IRS stadig fire år at indsamle mod dig.
Fresh Start Initiative
Den gode nyhed – ja, der er gode nyheder – er, at dette ikke er så slemt, som det plejede at være. I 2012 udvidede IRS sit Fresh Start Initiative, og OIC-acceptprocenten er meget højere end det forrige interval på 25-30%.
Initiativet øgede tærsklen for at placere en skattepanterett fra $ 5.000 til $ 10.000. Det gav fritagelse for nogle af de sanktioner, der kan vurderes oven på de skyldte skatter. Det lempede også kravene til at tilbagebetale skat på en afdragsplan og gav mere gunstige OIC-krav.
Andre muligheder
Et tilbud i kompromis er ofte din bedste mulighed for at slippe af med skat gæld, du ikke har råd til at betale. Du har dog andre muligheder for at reducere din økonomiske byrde og komme tilbage på rette spor.
Hvis du ikke er berettiget til et tilbud i kompromis, eller hvis dit tilbud afvises, skal du undersøge gældsløsninger som afvikling og konsolidering. Ofte kan de spare dig for penge på anden gæld og frigøre kontanter til at nedbetale din IRS-gæld.
Gældskonsolidering og gældsafvikling
Gældskonsolidering og gældsafvikling er to begreber, der ofte er forbundet sammen, men de er to helt forskellige måder at håndtere gæld på.
Gældskonsolidering betyder optagelse af et enkelt lån til dækning af betalinger til flere kreditorer. Dette betragtes som en acceptabel måde at komme ud af gælden på, men der er nogle ulemper, der skal undersøges.
Gældsafvikling betyder at tilbyde en engangsbetaling til en kreditor for mindre end det, der skyldes. Der er alvorlige negative konsekvenser for at bruge denne proces til at komme ud af gælden.
Hvis du ikke har råd til dine regninger, skal du søge professionel hjælp i dag. Der er løsninger på dine gældsproblemer.
Tilbud i kompromis succeshistorier
Typisk er et gammelt par om social sikring. De ejer ikke et hus. De lejer med en moderat bil og “meget lave aktiver”, sagde Stearns.
Hvis skattemyndigheden finder ud af, er der ingen realistisk chance for at opkræve parrets 25.000 dollars i skatter, bøder og renter, ” Vi tilbyder $ 10 i høflighed for at få gælden på $ 25.000 til at forsvinde, fordi $ 1 bare lyder fornærmende, ”sagde professor Stearns.
IRS godkender rutinemæssigt sådanne tilbud.
IRS-faktorer i geografi .Hvis du bor i det fattigste amt i Colorado, siger de føderale algoritmer, at en enkelt person har brug for cirka $ 900 om måneden for at have råd til en grundlæggende levevej inklusive leje, forsyningsselskaber, kabel og internet. I Marin County, Californien eller New York City overstiger antallet $ 3.000.
En anden mulighed er en sikkerhedsaftale med IRS.
Hvis du er en 30-person med indtjeningspotentiale og en kandidatgrad kan IRS tilgive betydelig gæld, hvis du accepterer at foretage betalinger i fremtiden, hvis og når din indkomst når dit potentiale.
Hvis du overholder retningslinjerne for lavindkomst, kan fantastiske ting ske. På professor Stearns ‘Denver-klinik accepteres 80% af OIC’erne, det dobbelte af det nationale gennemsnit, for at udslette IRS-gæld på $ 25.000 til $ 250.000.
Mediantilbudet er $ 10.