Tilgodehavende aldringsrapport for konti

Hvad er en regnskab for modtagende aldring af konti?

En aldersrapport om tilgodehavende eller aldrende rapport om henvendelse til et resumé af alle tilgodehavender fra kunder på et givet tidspunkt. Rapporten opdeler tilgodehavender fra alle kunder i forskellige aldringskategorier baseret på antallet af dage, siden de respektive fakturaer blev hævet.

En virksomhed skal være bekymret, hvis den aldrende rapport om tilgodehavender viser, at mange konti er udestående i lange perioder. Det kan betragtes som et tegn på, at virksomheden påtager sig for stor risiko ved at udvide kreditvilkår Kreditbetingelser Kreditbetingelser repræsenterer de vilkår, der anvendes af långivere, såsom banker, under due diligence-processen for udlån af kapital til potentielle låntagere. Andet til kunder, der sandsynligvis ikke betaler. Alternativt kan det også indikere, at virksomheden er ineffektiv til at indsamle betalinger.

I eksemplet ovenfor, hvis vi antager, at virksomhedens kreditpolitik er 60 dage, så synes kunder ABC & Co. og XYZ & Co. at være inden for virksomhedens kreditperiode for alle kunder. Imidlertid ser LMN & Co. ud til at forsinke sine betalinger til virksomheden.

Hvordan man bruger en modtagbar aldersrapport?

Man skal starte med at se på de største saldi og forstå, om beløbene er inden for den specificerede kreditperiode, eller hvis de har været udestående i længere tid. Brugeren kan også overveje at bruge Pareto-princippet eller 80/20-princippet, der siger, at ca. 80% af virkningerne kommer fra 20% af årsagerne, dvs. 80% af de forfaldne beløb kan tilskrives 20% af kunder.

Anvendelse af rapporten Regnskabsmæssig aldring

Til styring

Den ældre rapport om tilgodehavender kan bruges af ledelsen på forskellige måder, herunder følgende:

• Forståelse af hastigheden på opkrævning af tilgodehavender hos kunder
• Forståelse af kunders økonomiske sundhed
• Skøn over tillæg for tvivlsomme konti Tilladelse til tvivlsomme konti Godtgørelse for tvivlsom konti er en kontrakontrakonto, der er knyttet til tilgodehavender og tjener til at afspejle den reelle værdi af tilgodehavender. Beløbet repræsenterer værdien af tilgodehavender, som et selskab ikke forventer at modtage betaling for.

Rapporten tjener også som grundlag for ledelsen til at justere kreditperioden for kunder og tilskynde kunderne til at rydde deres udestående gebyrer ved at give kontantrabatter for tidlig betaling.

For eksterne interessenter

Den forældede rapport om tilgodehavender kan bruges af forskellige eksterne interessenter. For eksempel:

• Virksomhedens långivere kan bruge rapporten til at vurdere virksomhedens kortsigtede solvens og arbejdskapital Arbejdskapitalcyklus Arbejdskapitalcyklussen for en virksomhed er den tid, det tager at konvertere samlet nettoarbejdskapital (omsætningsaktiver minus aktuelle krav.
• Investorer (egenkapital og foretrukket) kan bruge rapporten til at evaluere både den kortsigtede og langsigtede solvens og kvaliteten af virksomhedens kunder.
• I nogle tilfælde bruger selv skattemyndigheder rapporten aldring af tilgodehavender til at lære mere om salgscyklus og tilbagebetalingstidslinje for virksomhedens kunder. De kontrollerer også, om politikken til beregning af godtgørelse for tvivlsomme konti er i overensstemmelse med kredit politik.

Godtgørelse til tvivlsomme konti

Den aldrende rapport om tilgodehavender er nyttig til at bestemme godtgørelsen for tvivlsomme konti. Rapporten hjælper med at estimere værdien af dårlig gæld til afskrives i virksomhedens økonomi l erklæringer.

Ledelsen kan anvende en fast procentdel af standard for hver kategori baseret på antallet af dage, siden den respektive faktura blev hævet. Samlingen af produkterne fra hver kategori kan give et skøn over ikke-inddrivelige tilgodehavender. Fakturaer, der har været forfaldne i længere perioder, har større sandsynlighed for misligholdelse Sandsynlighed for misligholdelse Mulighed for misligholdelse (PD) er sandsynligheden for, at en låntager misligholder tilbagebetaling af lån og bruges til at beregne det forventede tab fra en investering ..

I eksemplet ovenfor har virksomheden $ 12.000 af tilgodehavender, der har været udestående i mindre end 30 dage. Typisk antages det, at kontiene har høj indsamlingsbarhed.Således kan virksomheden antage, at ingen af kontiene vil være tvivlsomme.

Derefter ved virksomheden baseret på tidligere erfaring, at udestående konti i 31-60 dage typisk har en 2% misligholdelsesgrad. Derefter har konti, der har været udestående i 60-90 dage, en standardprocent på 4%, og alle ældre konti har en standardprocent på 8%. Ved hjælp af standardraterne og tallene i eksemplet ovenfor kan vi beregne virksomhedens godtgørelse for tvivlsomme konti som vist nedenfor:

Tillæg for tvivlsomme konti = (0% x 12.000) + (2% x 8.000) + (4% x 1.000) + (8% x 1.000) = $ 280

Baseret på beregningen ovenfor kan vi se, at selskabets godtgørelse for tvivlsomme konti kommer til $ 280.

Yderligere ressourcer

CFI tilbyder Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ CBCA®-certificeringThe Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ® -akkreditering er en global standard for kreditanalytikere, der dækker finansiering, regnskab, kreditanalyse, pengestrømsanalyse, modellering af pagter, tilbagebetaling af lån og meget mere. certificeringsprogram for dem, der ønsker at tage deres karriere til det næste niveau. For at fortsætte med at lære og fremme din karriere vil følgende ressourcer være nyttige:

• Tilgodehavender kontra tilgodehavender Tilgodehavende konti tilgodehavende I regnskab forveksles tilgodehavender og tilgodehavender til tider med den anden. De to typer konti er meget ens i
• Cash Conversion CycleCash Conversion CycleCash Conversion Cycle (CCC) er en metrik, der viser, hvor lang tid det tager en virksomhed at konvertere sine investeringer i beholdning til kontanter. Formlen for konverteringscyklus med kontanter måler det tidsrum, i dage, det tager for en virksomhed at omdanne sine ressourceinput til kontanter. Formel
• Sådan registreres betaling i regnskab Sådan registreres betalinger i regnskab Registrering af betalinger i regnskab kan ellers betegnes som “gældskonti”, hvilket betyder det samlede beløb, som et givet firma skylder til
• Skabelon – Aldringsrapport Aldring af rapportskabelon Denne aldrende rapportskabelon hjælper dig med at kategorisere tilgodehavender baseret på hvor længe fakturaer har været udestående.