Hvad er skatter?
Skatter er ufrivillige gebyrer, der opkræves på enkeltpersoner eller virksomheder og håndhæves af en statslig enhed – uanset om den er lokal, regional eller national – for at finansiere statens aktiviteter. I økonomi falder skatter på den, der betaler afgiften, uanset om det er den enhed, der beskattes, såsom en virksomhed, eller slutforbrugerne af virksomhedens varer.
Skatter
Forståelse af skatter
For at hjælpe med at finansiere offentlige arbejder og tjenester – og til at opbygge og vedligeholde de infrastrukturer, der bruges i et land – beskatter regeringen normalt sine individuelle og erhvervsbeboere. Den opkrævede skat bruges til forbedringen af økonomien og alle, der lever i den. I USA og mange andre lande i verden anvendes skatter på en eller anden form for penge, der modtages af en skatteyder. Pengene kan være indtægter, der tjenes ved løn, kapitalgevinster fra investering, modtaget udbytte som ekstraindkomst, betaling for varer og tjenester osv.
En procentdel af skatteyderens indtjening eller penge tages og overføres til regeringen. Betaling af skat til satser opkrævet af staten er obligatorisk, og skatteunddragelse – den bevidste undladelse af at betale ens fulde skatteforpligtelser – er strafbar ved lov. De fleste regeringer bruger et agentur eller en afdeling til at opkræve skat; i USA udføres denne funktion af Internal Revenue Service (IRS).
Der er flere meget almindelige typer afgifter:
- Indkomstskat – en procentdel af individuel indtjening, der indgives til den føderale regering
- Virksomhedsskat – en procentdel af virksomhedsoverskud, som regeringen tager som skat for at finansiere føderale programmer.
- Omsætningsafgift – skatter opkrævet på bestemte varer og tjenester
- Ejendomsskat – baseret på værdien af jord- og ejendomsaktiver
- Tarif – afgifter på importerede varer pålagt i form af styrkelse af interne virksomheder
- Ejendomsskat – sats anvendt på dagsværdien af ejendom i en persons ejendom på tidspunktet for dødsfaldet
Skattesystemer varierer meget mellem nationer, og det er vigtigt for enkeltpersoner og virksomheder omhyggeligt at studere en ny lokal skattelov, inden de tjener indkomst eller handler der.
Skatter i USA
Som mange nationer har USA et progressivt skattesystem, ikke et regressivt skattesystem, hvorigennem en højere procentdel af skat indtægterne opkræves fra højindkomstpersoner eller virksomheder snarere end fra lavindtægter. Skatter pålægges på føderalt, statsligt og lokalt niveau. Generelt opkræver den føderale regering indkomst-, selskabs- og lønningsafgift; staten opkræver moms; og kommuner eller andre lokale myndigheder opkræver ejendomsskat.
Skatteindtægter bruges til offentlige tjenester og driften af regeringen samt til programmerne for social sikring og Medicare. Efterhånden som babyboomer-befolkningen er ældet, har socialsikring og Medicare gjort krav på stadig højere andele af de samlede føderale udgifter til skatteindtægter. Gennem hele USAs historie har skattepolitik været en konsekvent kilde til politisk debat.
Skatter på kapitalgevinster er særlig relevante for investorer. Opkrævet og håndhævet på føderalt niveau er disse skat på indkomst, der skyldes salg af aktiver, hvor salgsprisen var højere end købsprisen. Disse beskattes til både korte og lange satser. Kortsigtede kapitalgevinster (på solgte aktiver mindre end et år efter overtagelsen) beskattes efter ejerens normale indkomstrate, men langsigtede gevinster på aktiver, der opbevares i mere end et år, beskattes til en lavere begrundelsen for, at lavere skatter vil tilskynde til høje niveauer af kapitalinvesteringer. Skatteregistreringer skal opretholdes afhængigt af typen af registrering. Skatter pålægges gennem skattesatser.
Sådan fungerer indkomstskatter
Skatter pålægges afhængigt af en række faktorer, herunder skatteyderens arkiveringsstatus – gift arkivering i fællesskab, gift arkivering separat, enlig eller familieleder. Hvilken status en person har, kan gøre en væsentlig forskel i, hvor meget de beskattes.
Kilden til en skattebetalers indkomst gør også en forskel i beskatningen. Det er vigtigt at lære terminologien for de forskellige indkomsttyper og andre kategorier, der påvirker, hvordan indkomst beskattes. At lære disse oplysninger gør det muligt for skatteydere at styre deres økonomi for at få det bedste resultat på deres årlige nettoindkomst. Teknikker, der kan hjælpe med, omfatter årlig skatteunderskud til udligning af investeringsgevinster med investeringstab og ejendomsplanlægning, der arbejder for at beskytte arvede indkomster for arvinger.