La cuenta de jubilación individual (IRA) autodirigida es para inversores que están decididos a ir más allá de las inversiones habituales que están disponibles para las cuentas de jubilación, mucho más en algunos casos.
Actualmente, la mayoría de las instituciones financieras ofrecen IRA y cada una ofrece una amplia variedad de acciones, bonos y fondos mutuos, incluidos fondos negociables en bolsa y fondos indexados. Los inversores pueden elegir un fondo de bonos conservador o un fondo de acciones agresivo, y hay muchas opciones intermedias.
La IRA autodirigida es para aquellos que exigen acceso a inversiones alternativas en sus ahorros para la jubilación. Y quieren un control total sobre las decisiones de compra y venta.
Conclusiones clave
- El IRA dirigida le da al inversor control sobre las decisiones de compra y venta.
- Permite inversiones alternativas en activos como metales preciosos y criptomonedas que normalmente no se encuentran en las IRA.
- IRA requiere un alto nivel de confianza y una inversión considerable de tiempo y atención.
¿Qué son las «inversiones alternativas»?
Las IRA autodirigidas son, en la mayoría de los casos, iguales a cualquier otra IRA. Es decir, tienen ventajas fiscales diseñadas para alentar a los estadounidenses a ahorrar para la jubilación. Eso significa que el IRS tiene algo que decir sobre lo que se puede y no se puede invertir en una IRA. Eso incluye algunas alternativas a los fondos habituales de acciones y bonos.
A partir de 2020, el IRS permite que las IRA autodirigidas inviertan en bienes raíces, terrenos de desarrollo, pagarés, certificados de gravamen fiscal, metales preciosos, criptomonedas, derechos de agua, derechos minerales, petróleo y gas, intereses de membresía de LLC y ganado.
El IRS también tiene una lista de inversiones que no están permitidas. Esa lista incluye objetos de colección, arte, antigüedades, sellos y alfombras.
¿Quién quiere una IRA autodirigida?
La IRA autodirigida puede resultar atractiva para un inversor por varias razones:
- Podría ser una forma de diversificar una cartera al dividir los ahorros para la jubilación entre una cuenta IRA convencional y una IRA autodirigida.
- Podría ser una opción para alguien que se quemó en la crisis financiera de 2008 y no tiene fe en los mercados de acciones o bonos.
- Puede atraer a un inversor con un gran interés y experiencia en un tipo particular de inversión, como criptomonedas o metales preciosos.
En En cualquier caso, una IRA autodirigida tiene las mismas ventajas fiscales que cualquier otra IRA. El inversionista que tiene un gran interés en los metales preciosos puede invertir dinero antes de impuestos a largo plazo en una IRA tradicional y pagar los impuestos adeudados solo después de jubilarse.
El El aspecto dirigido puede resultar atractivo para el inversionista independiente, pero no es completamente autodirigido. Es decir, el inversionista maneja personalmente las decisiones de compra y venta, pero un custodio calificado o fiduciario debe ser nombrado administrador. De lo contrario, no es una IRA como la define el IRS.
El administrador suele ser una firma de corretaje o inversión.
Cómo -IRA dirigida o 401 (k) Works
Las IRA autodirigidas son mantenidas por un custodio elegido por el inversionista, generalmente una firma de corretaje o inversión. Este custodio tiene los activos de la IRA y ejecuta la compra o venta de inversiones en nombre del inversionista.
Si se le ofrece la opción de un 401 (k) autodirigido por un empleador, el custodio sería el administrador del plan.
Las reglas de retiro también son las mismas. Un retiro hecho de cualquier IRA tradicional o 401 (k) antes de los 59½ años de edad, se aplicará una multa por retiro anticipado del 10% a menos que se aplique una excepción.
Las distribuciones mínimas requeridas comienzan a los 70½ años hasta el año fiscal 2019. La ley tributaria vigente a partir del 1 de enero de 2020, extiende la edad para tomar las distribuciones mínimas requeridas a 72.
Para aquellos que eligen la opción Roth para una IRA autodirigida o 401 ( k), las reglas son en su mayoría las mismas, excepto que no hay distribuciones mínimas requeridas a ninguna edad. El inversionista paga los impuestos sobre la renta en el año en que se invierte el dinero y todo el saldo está libre de impuestos cuando se retira el dinero en Jubilación.
Su cuenta pierde automáticamente su estado de ventaja fiscal si el IRS dictamina que realizó una transacción prohibida.
Riesgos de un plan 401 (k) o IRA autodirigido
Una cuenta de jubilación autodirigida puede brindarle libertad de elección con sus ahorros para la jubilación, pero viene con riesgos evidentes. Esta es una opción para las personas que están muy seguras de poder vencer a los profesionales y están dispuestas a apostar sus ahorros para la jubilación en ello.
El IRS ha advertido que los inversores en cuentas IRA autodirigidas pueden estar sujetos a «esquemas fraudulentos, tarifas altas y desempeño volátil».
Los inversores también deben tener cuidado de no violar accidentalmente las complicadas reglas del IRS para inversiones IRA autodirigidas. Algunas de estas reglas prohíben específicamente:
- Recibir dinero directamente de una propiedad generadora de ingresos en la IRA o 401 (k)
- Usar bienes patrimonio mantenido en la cuenta como garantía para un préstamo personal
- Usar propiedad u otras inversiones en la cuenta de una manera que lo beneficie personalmente
- Pedir dinero prestado de la cuenta para pagar obligaciones de préstamos personales o prestarle a una persona descalificada
- Permitir que las personas descalificadas mantengan una residencia en una propiedad dentro del 401 (k) o IRA
- Vender o arrendar la propiedad dentro de la cuenta a una persona descalificada
Una persona descalificada es un fiduciario del plan, una persona que brinda servicios al plan y cualquier otra entidad que pueda tener un interés financiero. Eso incluye a usted, su cónyuge y herederos, el beneficiario de la cuenta, el custodio de la cuenta o el administrador del plan, y cualquier empresa en la que posea al menos el 50% de las acciones con derecho a voto, directa o indirectamente.
Si el IRS determina que ha ocurrido una transacción prohibida, su cuenta pierde automáticamente su estado de ventaja fiscal. Todo el dinero que haya invertido en una cuenta 401 (k) autodirigida o una IRA tradicional se tratará como una distribución sujeta a impuestos, lo que le dejará con una gran factura de impuestos.