Cómo reducir los impuestos a la inversión

Conclusiones clave

• Las pérdidas de inversión pueden ayudarlo a reducir los impuestos al compensar las ganancias o los ingresos.
• Incluso si no tiene ninguna ganancia actualmente, hay beneficios de cosechar pérdidas ahora, ya que pueden usarse para compensar ingresos o ganancias futuras.
• Si tiene más pérdidas de capital que ganancias, es posible que pueda utilizar hasta $ 3,000 al año para compensar los ingresos ordinarios de los impuestos federales sobre la renta y transferir el resto a años futuros.

A veces, una inversión que ha perdido valor todavía puede hacer algo bueno, o en al menos, no sea tan malo. La estrategia que cambia una inversión que ha perdido dinero en una ganadora de impuestos se llama recolección de pérdidas fiscales.

La recolección de pérdidas fiscales puede ayudarlo a reducir impuestos ahora y en el futuro.

La recolección de pérdidas fiscales le permite vender inversiones que están caídas, reemplazarlas con inversiones razonablemente similares y luego compensar las ganancias de inversión realizadas con esas pérdidas. El resultado es que menos de su dinero se destina a impuestos y más puede permanecer invertido y trabajando para usted.

«Ayuda a los clientes a alcanzar sus objetivos más rápido», dice Christopher Fuse, gerente de cartera de asignación de activos de Fidelity.

Si tiene un asesor financiero, es posible que ya esté haciendo su recolección de pérdidas fiscales. Si lo hace usted mismo, siempre es una buena idea consultar a un profesional de impuestos.

Dos formas en que la recolección de pérdidas fiscales puede ayudar a administrar los impuestos

Una pérdida de inversión puede ser utilizado para 2 cosas diferentes:

• Las pérdidas se pueden utilizar para compensar las ganancias de inversión
• Las pérdidas pueden compensar $ 3,000 de ingresos en una declaración de impuestos conjunta en un año

Las pérdidas no utilizadas se pueden arrastrar indefinidamente

«Los feos eventos del mercado, como en» 07 a «09, pueden ser una oportunidad. La recolección de pérdidas fiscales es muy episódica, cuando Está ahí, buscamos aprovecharlo. Ponemos esas pérdidas adicionales en lo que consideramos una «cuenta de ahorro fiscal». Sus pérdidas pueden aislar sus ganancias imponibles durante varios años «, dice Fuse.

Eso suena muy bien, ¿verdad? Pero hay algunos detalles importantes que debe conocer al ver cómo la recolección de pérdidas tributarias podría ayudar a reducir su factura tributaria. .

Ganancias y pérdidas a corto plazo versus a largo plazo

Hay 2 tipos de ganancias y pérdidas: a corto y largo plazo.

• Las ganancias y pérdidas de capital a corto plazo son aquellas que se obtienen de la venta de inversiones que ha tenido durante 1 año o menos.
• Las ganancias y pérdidas de capital a largo plazo se realizan después de vender inversiones mantenidas por más de 1 año. año.

La diferencia clave entre las ganancias a corto y largo plazo es la tasa a la que se gravan.

Las ganancias de capital a corto plazo se gravan a su tasa impositiva como renta ordinaria. La tasa impositiva federal marginal máxima sobre la renta ordinaria es del 37%.

Para aquellos sujetos al impuesto sobre la renta neta de inversiones (NIIT), que es del 3,8%, la tasa efectiva puede ser como hasta el 40,8%. Y con ingresos estatales y locales Si se agregan los impuestos, las tasas pueden ser aún más altas.

Pero para las ganancias de capital a largo plazo, se aplica la tasa del impuesto a las ganancias de capital, y es significativamente más baja.

Cuando Si entra en juego el 3.8% de NIIT, la tasa real de impuestos sobre las ganancias de capital a largo plazo para las personas con altos ingresos puede ser de hasta el 23.8% .1

Ganancias y pérdidas en fondos mutuos

Si es un inversionista de fondos mutuos, sus ganancias a corto y largo plazo pueden ser en forma de distribuciones de fondos mutuos. Esté atento a las fechas de distribución proyectadas de sus fondos para las ganancias de capital. Las pérdidas acumuladas se pueden utilizar para compensar estas ganancias.

Las distribuciones de ganancias de capital a corto plazo de fondos mutuos se tratan como ingresos ordinarios a efectos fiscales. A diferencia de las ganancias de capital a corto plazo que resultan de la venta de valores mantenidos directamente, el inversionista no puede compensarlas con pérdidas de capital.

Obtenga más información en Fidelity.com: Fondos mutuos e impuestos

Recolecte pérdidas para maximizar sus ahorros fiscales

Cuando busque candidatos para vender pérdidas fiscales, considere inversiones que ya no se ajustan a su estrategia, tienen malas perspectivas de crecimiento futuro o pueden ser fácilmente reemplazadas por otras inversiones que llenen un papel similar en su cartera.

Cuando busca pérdidas fiscales, centrarse en las pérdidas a corto plazo proporciona el mayor beneficio porque primero se utilizan para compensar las ganancias a corto plazo, y las ganancias a corto plazo son gravados a una tasa marginal más alta.

De acuerdo con el código impositivo, corto y largo Las pérdidas a plazo g deben usarse primero para compensar ganancias del mismo tipo. Pero si sus pérdidas de un tipo exceden sus ganancias del mismo tipo, entonces puede aplicar el exceso al otro tipo. Por ejemplo, si fuera a vender una inversión a largo plazo con una pérdida de $ 15,000 pero solo tuviera $ 5,000 en ganancias a largo plazo para el año, podría aplicar el exceso restante de $ 10,000 a cualquier ganancia a corto plazo.

Si ha cosechado pérdidas a corto plazo pero solo tiene ganancias a largo plazo no realizadas, es posible que desee considerar la posibilidad de realizar esas ganancias en el futuro.El uso menos eficaz de las pérdidas acumuladas a corto plazo sería aplicarlas a las ganancias de capital a largo plazo. Pero, dependiendo de las circunstancias, puede ser preferible pagar el impuesto a las ganancias de capital a largo plazo.

Además, tenga en cuenta que realizar una pérdida de capital puede ser efectivo incluso si no lo hizo ganancias de este año, gracias a la deducción del impuesto a las pérdidas de capital y las disposiciones de arrastre. El código tributario permite que los contribuyentes conjuntos apliquen hasta $ 3,000 al año en pérdidas de capital para reducir los ingresos ordinarios, que se gravan al mismo tipo que las ganancias de capital a corto plazo.

Si aún tiene pérdidas de capital después de aplicarlas primero a las ganancias de capital y luego a los ingresos ordinarios, puede transferirlas para usarlas en años futuros.

Manténgase diversificado, pero tenga cuidado con ventas de lavado

Una vez que haya decidido qué inversiones vender para realizar pérdidas, tendrá que determinar qué nuevas inversiones, si las hay, comprar. Sin embargo, tenga cuidado de no entrar en conflicto con la regla de venta-lavado.

La regla de venta-lavado establece que su cancelación de impuestos no será permitida si compra el mismo valor, un contrato u opción para compre el valor, o un valor «sustancialmente idéntico», dentro de los 30 días anteriores o posteriores a la fecha en que vendió la inversión que genera pérdidas. Las personas que reciben bonos de acciones o similares a acciones de su empleador también deben considerar si su fecha de adquisición de derechos o la fecha de compra del plan de compra de acciones para empleados (ESPP) puede estar dentro de esa ventana de 30 días.

Una forma de evitar una La venta de lavado en una acción individual, mientras sigue invirtiendo en la industria de las acciones que vendió con pérdidas, sería considerar la sustitución de un fondo mutuo o un fondo cotizado en bolsa (ETF) que apunta a la misma industria.

Si no está seguro, debe consultar a un asesor fiscal antes de realizar la compra.

Haga que la recolección de pérdidas fiscales sea parte de sus estrategias de inversión e impuestos durante todo el año

La mejor manera de maximizar el valor de la recolección de pérdidas fiscales es incorporarlo a su estrategia de inversión y planificación fiscal durante todo el año. Los administradores de carteras profesionales como Fuse, que se especializan en esta área, incluso crean carteras teniendo en cuenta su estrategia fiscal.

«Al administrar la asignación de activos de nuestra cartera imponible, no utilizamos piezas grandes como un fondo de gran capitalización de fondos «. Dice Fuse. «Queremos más piezas de inversión individuales que puedan ayudarnos a crear eficiencia fiscal. Por ejemplo, buscaremos invertir en fondos individuales de gran capitalización, centrales y de crecimiento. Esto nos da la oportunidad de recaudar pérdidas fiscales a medida que se introducen valores y estilos individuales y fuera de favor «.

Fuse también tiene cuidado de evitar infringir la regla de venta de lavado. «Cuando presentamos posiciones, tratamos de evitar cosas que serían difíciles de reemplazar. Por ejemplo, podría elegir un ETF de energía que sea similar pero no idéntico a muchos otros en riesgo y rendimiento», dice.

La recolección de pérdidas fiscales y el reequilibrio de la cartera también son una combinación natural. Además de mantener su cartera alineada con sus objetivos, un reequilibrio periódico brinda la oportunidad de reexaminar las inversiones rezagadas que podrían ser candidatas para la recolección de pérdidas fiscales.

Si su empleador otorga acciones o bonificaciones similares a las acciones, vender Porque una pérdida de impuestos en anticipación al anuncio de nuevas adjudicaciones de acciones puede ser una buena estrategia para garantizar que sus bonos basados en acciones no acumulen más de lo que pretendía. Eso podría inclinar el saldo de su cartera a una mayor concentración en las acciones de su empresa.

Seleccione el método de base de costo más ventajoso

Por último, observe cómo la base de costo en su se calculan las inversiones. La base del costo es simplemente el precio que pagó por un valor, más los costos de intermediación o las comisiones.

Si ha adquirido varios lotes del mismo valor a lo largo del tiempo, ya sea a través de nuevas compras o reinversiones de dividendos, su base de costo se puede calcular como un promedio por acción de todas las compras (el método de costo promedio) o realizando un seguimiento del costo real de cada lote de acciones (el método de costo real).

Para Recolección de pérdidas fiscales, el método de costo real tiene la ventaja de permitirle designar acciones específicas de mayor costo para vender, aumentando así el monto de la pérdida realizada. Obtenga más información sobre las ganancias de capital y la base de costos.

No socave los objetivos de inversión

Recuerde este dicho: No deje que la cola de los impuestos se lleve al perro de la inversión. Si decide implementar la recolección de pérdidas fiscales, asegúrese de tener en cuenta que los ahorros fiscales no deben socavar sus objetivos de inversión. En última instancia, una estrategia equilibrada y una reevaluación frecuente para garantizar que sus inversiones estén en línea con sus objetivos es el enfoque inteligente.

Si está interesado en implementar una estrategia de recolección de pérdidas fiscales pero no tiene la habilidad, voluntad o tiempo para hacerlo usted mismo, un asesor de Fidelity puede ayudarlo.