La idea detrás de la planificación fiscal es para arreglar sus asuntos financieros para que, en última instancia, acabe debiendo la menor cantidad de impuestos posible. Puede hacer esto de tres maneras básicas: puede reducir su ingreso imponible, aumentar sus deducciones y aprovechar los créditos fiscales.
Estas opciones no son mutuamente excluyentes. puede hacer los tres para obtener el mejor resultado posible.
Cómo reducir la renta imponible
Su ingreso bruto ajustado (AGI) es el elemento clave para determinar su impuestos. Es el número inicial para los cálculos, y su tasa impositiva y varios créditos y deducciones impositivas dependen de ella. No podrá calificar para ciertos créditos y deducciones si es demasiado alto.
Su ingreso bruto ajustado puede incluso afectar su vida fuera de impuestos. Los bancos, los prestamistas hipotecarios y los programas de ayuda económica universitaria solicitan habitualmente su ingreso bruto ajustado. Esta es una medida clave de sus finanzas.
Cuanto más dinero gane, mayor será su AGI y más pagará en impuestos. Por el contrario, pagará menos impuestos si gana menos. Esa es la forma en que está configurado el sistema tributario estadounidense, y todo comienza con ese número mágico: su AGI.
¿Cómo encuentra su AGI?
Su ingreso bruto ajustado es su ingreso de todas las fuentes, más y / o menos cualquier ajuste a los ingresos para los que pueda calificar. Estos no son lo mismo que las deducciones cuando disminuyen los ingresos porque no tiene que detallar para reclamarlos. Los incluye en el Anexo 1 de su 1040, y el total del Anexo 1 puede reducir, o incluso aumentar, su ingreso bruto ajustado, según la naturaleza del ajuste.
El Anexo 1 informa también las deducciones de los ingresos brutos y las fuentes adicionales de ingresos. Su ingreso bruto ajustado aumentará si solo tiene ingresos adicionales y no califica para ningún ajuste. La otra cara es que su ingreso bruto ajustado se reducirá si tiene ajustes pero no tiene fuentes de ingresos adicionales.
Las fuentes de ingresos adicionales incluyen, pero no se limitan a:
- Reembolsos de impuestos estatales sujetos a impuestos
- Pensión alimenticia, aunque solo hasta fines de 2018
- Ingresos del trabajo por cuenta propia
- Ganancias de capital
- Compensación por desempleo
A partir de 2020, los ajustes a los ingresos incluyen, pero no se limitan a:
- Contribuciones que hizo a una cuenta IRA tradicional
- Intereses pagados por préstamos estudiantiles
- Pensión alimenticia pagada hasta 2018
- Gastos relacionados con el aula pagados por los educadores
- Algunos gastos comerciales pagados por artistas escénicos, ciertos funcionarios gubernamentales y reservistas
- Contribuciones a cuentas de ahorro para la salud
- Gastos de mudanza para ciertos miembros de las Fuerzas Armadas
- Una parte del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, así como las primas del seguro médico para los trabajadores por cuenta propia
Estos ajustes aparecen en las líneas 10 a 22 del Anexo 1 de 2020, un formulario que no existía en los años fiscales 2017 y anteriores. El Anexo 1, y muchos otros horarios, se introdujeron por primera vez en 2018 cuando el IRS comenzó a rediseñar el antiguo Formulario 1040 en respuesta a la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos (TCJA).
Aumente sus deducciones fiscales
Su ingreso imponible es lo que queda después de haber determinado su ingreso bruto ajustado. Aquí tiene una opción: puede reclamar la deducción estándar para su estado civil para efectos de la declaración, o puede detallar las deducciones que califican, pero no puede hacer ambas cosas.
A partir de 2020, las deducciones detalladas incluyen:
- Gastos de atención médica que superen el 7.5% de su ingreso bruto ajustado
- La suma total de impuestos sobre la renta estatales y locales, impuestos sobre bienes raíces e impuestos sobre la propiedad personal, como tarifas de registro de automóviles, hasta $ 10,000 o $ 5,000 si está casado y presenta una declaración por separado. Puede sustituir los impuestos sobre las ventas que pagó por los impuestos sobre la renta si esto es más beneficioso para usted, pero no puede incluir los impuestos sobre las ventas y sobre la renta. Debe elegir uno u otro.
- Intereses sobre hipotecas sacadas después del 15 de diciembre de 2017 de hasta $ 750,000, o $ 375,000 si está casado y presenta una declaración de impuestos por separado, siempre que los fondos sean utilizado para «comprar, construir o realizar mejoras sustanciales» a su residencia principal o secundaria. La cantidad máxima para hipotecas originadas el 15 de diciembre de 2017 o antes es de $ 1,000,000, o $ 500,000 para contribuyentes casados que presentan declaraciones por separado.
- Los obsequios a organizaciones benéficas y las donaciones en efectivo se limitan al 60% de su ingreso bruto ajustado, aunque esto aumenta al 100% en los años fiscales 2020 según los términos de la Ley CARES y en respuesta al coronavirus.
- Siniestros y pérdidas por robo que resultan de un desastre declarado a nivel nacional
¿Desglosar o no desglosar?
Una estrategia clave de planificación fiscal es realizar un seguimiento de sus gastos detallados durante todo el año mediante una hoja de cálculo o un programa de finanzas personales. Luego, puede comparar rápidamente sus gastos detallados con su deducción estándar. Siempre debe tomar el mayor de su deducción estándar o sus deducciones detalladas para evitar pagar impuestos sobre más ingresos de los que debe.
Las deducciones estándar para el año fiscal 2020 son:
- $ 12,400 para contribuyentes solteros
- $ 12,400 para contribuyentes casados que presentan declaraciones separadas
- $ 18,650 para jefes de familia
- $ 24,800 para contribuyentes casados que presentan declaraciones conjuntas
- $ 12,400 para viudos que califican
Un solo contribuyente que tiene $ 13,000 en deducciones detalladas sería mejor detallar que reclamar la deducción estándar. Eso es $ 600 adicionales de descuento en su ingreso gravable, la diferencia entre $ 13,000 y $ 12,400. Pero un contribuyente que tiene solo $ 9,000 en deducciones detalladas terminaría pagando impuestos sobre $ 3,400 más en ingresos si detallara en lugar de reclamar su deducción estándar.
Aproveche los créditos fiscales
Los créditos fiscales no reducen sus ingresos imponibles; son mejores que eso. Se restan directamente de cualquier deuda fiscal que cancele adeuda al IRS después de completar su declaración de impuestos y «haber realizado todos los ajustes a los ingresos y las deducciones de impuestos a los que» tiene derecho.
Hay créditos fiscales para gastos universitarios , el ahorro para la jubilación, la adopción de niños y los gastos de cuidado de niños que podría pagar para poder ir a trabajar o asistir a la escuela. El Crédito Tributario por Hijos tiene un valor de hasta $ 2,000 por cada uno de sus hijos menores de 17 años, sujeto a restricciones de ingresos, y el El Crédito por Ingreso del Trabajo (EITC) puede devolver algo de dinero a los bolsillos de los contribuyentes de bajos ingresos.
Los créditos fiscales se acreditan directamente al IRS como pagos, como si hubiera emitido un cheque por el dinero adeudado. La mayoría de ellos solo pueden reducir o eliminar su deuda tributaria, pero algunos créditos reembolsables pueden hacer que el IRS emita un reembolso de impuestos por cualquier saldo restante después de que su obligación tributaria se haya reducido a cero.
Evite impuestos adicionales
Evite hacer retiros anticipados de una IRA o un plan de jubilación 401 (k) antes de cumplir los 59½ años, si es posible. La cantidad que retire pasará a formar parte de sus ingresos imponibles y, además, pagará una multa fiscal del 10%.
Las cosas han cambiado
La TCJA modificó significativamente las reglas tributarias cuando entró en vigencia en 2018. El Código de Rentas Internas solía proporcionar exenciones personales que podrían disminuir aún más su ingreso tributable, pero la TCJA eliminó del código tributario, al menos hasta 2025 cuando la TCJA potencialmente expira.
Las reglas para deducciones, ajustes a los ingresos y créditos fiscales que se citan aquí son aplicables en 2020. No se aplican necesariamente a los años fiscales 2017 y anteriores, y es posible que no se apliquen a año fiscal 2021: la declaración que presentó en 2022.