La mayoría de las pequeñas empresas son propiedad de individuos y no corporaciones. Las empresas unipersonales, las sociedades y las sociedades de responsabilidad limitada (LLC) no pagan impuestos comerciales y pagan impuestos a la tasa impositiva personal del propietario.
Dado que las pequeñas empresas no corporativas pagan impuestos a través de las declaraciones de impuestos personales de sus propietarios, la cantidad que pagan en impuestos puede confundirse con el impuesto adeudado por la persona para todas las formas de ingresos, no solo los ingresos del negocio.
Las pequeñas empresas de todo tipo pagan una tasa impositiva promedio estimada del 19,8 por ciento. Esta tasa es el promedio del impuesto para empresas o contribuyentes individuales. La tasa impositiva efectiva se calcula dividiendo el impuesto total pagado por la renta imponible.
Según un informe de la SBA, las tasas impositivas para las empresas unipersonales es del 13,3 por ciento, las pequeñas sociedades es del 23,6 por ciento y las pequeñas corporaciones S es del 26,9 por ciento.
Propietario de una pequeña empresa, debe pagar impuestos sobre el trabajo por cuenta propia, que es una tasa fija del 15,3%, que es el 12,4% para el Seguro Social y el 2,9% para Medicare. Esto se suma a cualquier impuesto sobre la renta que pague. Puede calcular esto con su programa de software de impuestos o con su preparador de impuestos.
Esto puede parecer mucho, pero las pequeñas empresas también tienen muchos gastos que también pueden deducir de sus impuestos.
Este artículo también discutirá:
¿Cuál es el nivel de impuestos para una pequeña empresa?
¿Cuánto paga una LLC en impuestos?
¿Cuánto puede ganar una pequeña empresa antes de pagar impuestos?
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¿Cuál es el nivel de impuestos para una pequeña empresa?
La mayoría de las pequeñas empresas no pagan impuestos como las corporaciones.
La agencia del Servicio de Impuestos Internos (IRS) no reconoce la legalidad de una empresa unipersonal, sociedades, compañías de responsabilidad limitada y sociedades de responsabilidad limitada como corporaciones imponibles; en cambio, se consideran entidades de «transferencia». Esto significa que la renta imponible va directamente a los propietarios y miembros que declaran los ingresos de sus propios ingresos personales y pagan impuestos a la tasa de calificación.
Dado que a la mayoría de las pequeñas empresas se les cobra a nivel de impuesto sobre la renta individual, aquí están los tramos de impuestos federales para 2019 para los tramos impositivos de contribuyentes individuales:
¿Cuánto paga una LLC en impuestos?
Una sociedad de responsabilidad limitada (LLC) se considera una entidad fiscal de traspaso. En este tipo de empresas, los beneficios pasan a través de la empresa t o miembros individuales. Los miembros individuales, en lugar de la propia empresa, deben informar la participación de los miembros en las ganancias en sus declaraciones de impuestos personales.
A efectos fiscales, la agencia de Servicios de Rentas Internas (IRS) trata a una LLC como una empresa unipersonal, una sociedad o, si la LLC así lo decide, como una corporación.
Como la mayoría de las personas que trabajan por cuenta propia, los miembros de una LLC deben realizar pagos de impuestos estimados trimestrales cuatro veces al año.
Para calcular cuánto pagar trimestralmente, deberá tener una buena idea de sus ingresos imponibles y las deducciones del año. Puede resultar útil utilizar su declaración de impuestos de un año anterior. Para evitar multas del IRS, un contribuyente debe realizar pagos de impuestos estimados que sean al menos iguales al 90% de la obligación tributaria total para el año actual o al 100% de la obligación tributaria del año anterior (o 110% para contribuyentes con mayores ingresos).
LLC también es responsable de los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia, que es una tasa fija del 15,3%, que incluye el 12,4% para el Seguro Social y el 2,9% para Medicare.
¿Cuánto puede ganar una pequeña empresa antes de pagar impuestos?
Las pequeñas empresas deben mantener registros de sus actividades comerciales y pagar impuestos sobre el dinero que ganan. Es posible que usted sea el único empleado de su pequeña empresa y opere como un contratista independiente autónomo, pero los impuestos federales sobre la renta se aplican a sus ingresos. La empresa más sencilla de establecer es convertirse en una empresa unipersonal donde usted es el propietario y las responsabilidades de la empresa son suyas. El cálculo de las pérdidas y ganancias determina los ingresos y puede deducir los gastos de los ingresos para determinar su obligación tributaria.
Si ha ganado más de $ 400 en ingresos de trabajo por cuenta propia, debe pagar el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia sobre estos ingresos. Si su empresa tiene empleados, debe retener los impuestos sobre la renta federales y quizás estatales junto con los impuestos del Seguro Social y Medicare y los impuestos del seguro de desempleo.