- Una corporación S no es una entidad comercial como una LLC; es un estado fiscal electo.
- Los propietarios de LLC deben pagar impuestos sobre el trabajo por cuenta propia por todos los ingresos. Los propietarios de S-corp pueden pagar menos en este impuesto, siempre que se paguen a sí mismos un «salario razonable».
- Las LLC pueden tener un número ilimitado de miembros, mientras que los S-corps están limitados a 100 accionistas.
- Este artículo es para empresarios que están tratando de decidir si deben estructurar su negocio como una LLC o una corporación S.
Al iniciar un negocio, tiene varios tipos de entidades comerciales para elegir. Las LLC y las corporaciones S son opciones populares, pero difieren de muchas maneras, desde los impuestos hasta la estructura administrativa. En algunos casos, una empresa puede ser tanto una LLC como una S-corp. Esto es lo que necesita saber sobre estos tipos de negocios y sus diferencias antes de decidir cuál es el adecuado para su negocio.
¿Qué es una LLC?
Una LLC, que significa «Sociedad de responsabilidad limitada» es una estructura empresarial que protege los activos personales de los propietarios de la empresa (denominados «miembros»). Si la empresa se ve envuelta en problemas legales o es demandada por un cobrador de deudas, el demandante o acreedor solo puede perseguir los activos de la empresa, no los activos personales de los miembros de la LLC.
Si la LLC es sujeto a impuestos como empresa unipersonal, tiene las ventajas fiscales de ser una entidad de transferencia, lo que significa que sus ganancias «pasan a través» del negocio a los miembros de la LLC, para que puedan declarar las ganancias en sus declaraciones de impuestos personales en lugar de presentar una declaración corporativa. declaración de impuestos. Los miembros de la LLC deben pagar impuestos sobre el trabajo por cuenta propia sobre sus ingresos.
Alternativamente, una LLC puede ser gravada como una S-corp, lo que significa que el miembro debe recibir un salario razonable, que la LLC informa como un gasto comercial y deduce los impuestos sobre la nómina. Las ganancias restantes de la empresa se distribuyen como dividendos.
Conclusión clave: una LLC protege los activos personales de los miembros de los acreedores comerciales. Es una entidad de transferencia, por lo que los miembros de la LLC informan las ganancias en sus declaraciones de impuestos personales.
¿Qué es una S-corp?
Una corporación S, también conocida como S-corp o subcapítulo S, es una elección de impuestos que le permite al IRS saber que su empresa necesita tributar como sociedad. También evita que su empresa incurra en una doble imposición a nivel corporativo. Para convertirse en una corporación S, su empresa primero debe registrarse como corporación C o LLC.
En una S-corp, los dueños de negocios se denominan accionistas. Como propietario, se le considera un empleado de la empresa y debe pagarse un salario razonable. Las ganancias, pérdidas, deducciones y créditos de una S-corp se gravan a nivel de accionista.
Para calificar como S-corp, su empresa puede tener de uno a 100 accionistas. Su empresa también debe estar ubicada en los EE. UU., y debe presentar la solicitud ante el IRS como una corporación estadounidense.
Conclusión clave: una corporación S no es un tipo de negocio, es un tipo de elección fiscal. La obligación tributaria de S- corporaciones individuales o sociedades pertenecen a los miembros o accionistas. Una LLC también puede presentarse como una S-corp.
¿Cuál es la diferencia entre una LLC y una S-corp?
Los propietarios de pequeñas empresas a menudo eligen estructurarse como una LLC porque ofrece más libertad que las estructuras corporativas, pero antes de tomar esta decisión crítica, es importante conocer las diferencias entre la LLC y la S-corp.
Diferencias fiscales
Una S-corp no es una entidad comercial como una LLC, un propietario único, una sociedad o una corporación. Más bien, es un método elegido para determinar la forma en que se gravarán los impuestos de su empresa. Con un estado fiscal de corporación S, una empresa evita la doble imposición, que es cuando una corporación paga impuestos sobre sus ganancias y luego sobre los dividendos que los accionistas recibir como ganancias personales.
Una LLC puede ser una corporación S, o incluso una corporación C, dependiendo de cómo el propietario de la empresa elija pagar impuestos. Una LLC es una cuestión de ley estatal, mientras que una S-corp es un asunto de la ley fiscal federal.
En una LLC, los miembros deben pagar impuestos sobre el trabajo por cuenta propia, que son impuestos del Seguro Social y Medicare, directamente al IRS. Estas tasas de impuestos cambian anualmente Según el IRS, la tasa del impuesto sobre la renta de los trabajadores por cuenta propia en 2020 es del 12,4% para el Seguro Social y del 2,9% para Medicare. Cualquier ingreso que genere una LLC se considera ingreso imponible.
Con una S- corp, a los accionistas se les paga un salario y la empresa paga sus impuestos sobre la nómina, que se pueden deducir como un gasto comercial de los impuestos de la empresa en venir. Si la empresa tiene ganancias sobrantes, se distribuyen a los accionistas como dividendos, que tienen una tasa impositiva más baja que los ingresos regulares.
Estructura de gestión
Las LLC y S-corps también difieren en la gestión , según Guy Baker, Ph.D., fundador de Wealth Teams Alliance.