Reclamar una deducción de impuestos por las tarifas de registro del automóvil depende de para qué son técnicamente las tarifas y cómo se le cobran. En algunos casos, pero no en todos, entran en la categoría de impuestos a la propiedad personal, y esto hace que al menos una parte de ellos sean deducibles de impuestos.
Debe detallar para reclamar el sin embargo, la deducción y el desglose no siempre es lo mejor para todos después de la aprobación de la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos (TCJA). La TCJA esencialmente duplicó la deducción estándar a partir de 2018 y hasta 2025, por lo que se necesitaría un total algo significativo de deducciones detalladas para superar su deducción estándar y hacer que valga la pena detallar.
No puede deducir la tarifa completa
Las tarifas de registro se calculan en función de varios factores diferentes en la mayoría de los estados, incluido el peso, la edad y el valor de su vehículo. A menudo, también hay una tarifa adicional por su matrícula. Solo la parte de la tarifa de registro que se basa en el valor de su vehículo es deducible para fines de impuestos federales.
Su tarifa de registro total podría ser de $ 175, pero su deducción de impuestos real se limita a $ 60 si eso incluye $ 2 por cada $ 1,000 de valor y su automóvil vale $ 30,000, o $ 2 por 30. No puede reclamar la totalidad de los $ 175.
No importa si esta parte de la tarifa no se denomina técnicamente impuesto a la propiedad personal en su estado de cuenta. El IRS dice que eso es exactamente lo que es independientemente, un impuesto, al menos en la mayoría de las circunstancias.
Cómo determinar el valor
La situación puede complicarse aún más porque el propietario de un automóvil en California podría determinar con precisión la parte basada en el valor de su tarifa de registro mucho más fácilmente que usted si vive en Nueva Jersey. Los extractos de facturación pueden variar mucho según el estado, y algunos estados brindan más información que otros.
El estado de cuenta de California llama a su tarifa de registro una «tarifa de licencia de vehículo» y está claramente establecida Aparte del total. Algunos estados proporcionan una hoja de trabajo para calcular la porción correcta, mientras que otros dejan a los contribuyentes a su suerte para tratar de segregar la porción basada en el valor por su cuenta.
Comuníquese con la autoridad fiscal de su estado si tiene alguna duda, o pregunte a un profesional de impuestos local. Es una suposición segura que tienen algo de experiencia en precisar el valor que tal vez sea esquivo de su estado
Reglas sobre el tiempo
El IRS impone un par de reglas más para la deducibilidad de las tarifas de registro de automóviles. Primero, el valor -la parte de su tarifa basada en impuestos solo se considera un impuesto, por lo que es deducible si se evalúa anualmente.
Esto no significa necesariamente que solo se le facturará una vez al año. Algunos estados dividen sus fechas de vencimiento en pagos semestrales o incluso trimestrales. La clave es que solo se evalúan o cobran una vez al año, independientemente de las fechas de vencimiento de sus pagos. La fecha de evaluación suele ser cuando recibe la factura del año siguiente.
Solo puede reclamar una deducción por lo que realmente pagó, por lo que si la porción basada en el valor de su factura es de $ 60, y si $ 30 vencen en noviembre y $ 30 vencen en mayo siguiente, su deducción se reduce a la mitad. Solo puede reclamar la parte que realmente pagó en el año fiscal de noviembre. Eventualmente podrá reclamar ambos pagos … pero no en la declaración de impuestos del mismo año.
También debe ser personalmente responsable de pagar el impuesto. Esto generalmente significa que el automóvil está registrado a su nombre.
Desglose frente a la deducción estándar
Puede valer la pena reclamar esto deducción si tiene muchas deducciones detalladas, lo suficiente para que su total exceda el valor de la deducción estándar para su estado civil para efectos de la declaración. Pero esto se convirtió en un mayor alcance en 2018 con la aprobación de la TCJA.
Su deducción estándar La cotización como contribuyente individual sería bastante significativa $ 12,400 para el año fiscal 2020, aumentando a $ 12,550 en 2021. Se necesitarían un buen número de deducciones detalladas para exceder estas cantidades.
El total de sus deducciones detalladas podría no ser mayor que su deducción estándar desde 2018 hasta 2025, cuando la TCJA potencialmente expire.
No puede detallar y reclamar la deducción estándar para su estado civil. Es uno u otro, por lo que obviamente tiene más sentido elegir la opción que más reduce su ingreso imponible.
Haga un recuento de todas las deducciones detalladas que tiene derecho a reclamar, luego compare el total con la deducción estándar para su estado civil para efectos de la declaración:
Otras deducciones detalladas que permanecen vigentes después de la reforma fiscal de 2018 incluyen contribuciones caritativas, gastos médicos y dentales e intereses hipotecarios. Los impuestos a la propiedad personal se incluyen bajo el paraguas de impuestos estatales y locales detallados.
La deducción fiscal estatal y local detallada
La TCJA hizo otro cambio importante como bien. La deducción detallada de impuestos estatales y locales en la que se incluyen estas tarifas tiene un límite de $ 10,000, y es solo $ 5,000 si está casado y presenta una declaración por separado.
Entonces, si pagó $ 10,000 en otros impuestos calificados y su total asciende a $ 10,060 cuando incluye la porción de impuestos de la tarifa de registro de su vehículo, esos $ 60 no se pueden reclamar. Se supera el límite de $ 10,000. Todos sus impuestos estatales y locales serían deducibles, sin embargo, si suman $ 9,060 porque este total está por debajo del límite.
Cómo reclamar la deducción
Debe ingresar todos sus reclamos detallados deducciones en el Anexo A si sus deducciones detalladas totales ascienden a más que la deducción estándar para su estado civil para efectos de la declaración, por lo que decide detallar. Luego debe enviar el Anexo A con su declaración de impuestos.
Los impuestos a la propiedad personal van en la línea 5c del Anexo A de 2020. El total de sus deducciones detalladas en el horario se ingresa en la línea 12 del Formulario 2020 1040 en lugar de la deducción estándar.
Si trabaja por cuenta propia
Puede omitir el desglose para reclamar las tarifas de registro de su automóvil si autónomo, y tampoco está limitado a la parte que representa un porcentaje del valor de su vehículo en este caso. Pero lo más probable es que esté limitado a solo un porcentaje de la tarifa de todos modos.
Puede reclamar los gastos comerciales relacionados con el automóvil en el Anexo C, el «Beneficio o pérdida de Formulario de impuesto comercial que determina los ingresos comerciales sujetos a impuestos para quienes trabajan por cuenta propia o contratistas independientes. Sin embargo, está limitado a una deducción equivalente al porcentaje de millas que condujo su automóvil con fines comerciales y no personales.
Es posible que haya conducido 18,000 millas durante el período de impuestos año, pero solo podría reclamar el 33% de los gastos generales de su automóvil calificado en el Anexo A si manejó 6,000 de esas millas con fines comerciales porque el 33% del total de 18,000 millas equivale a 6,000 millas.
Los gastos de automóvil deducibles para los autónomos también incluyen combustible, mantenimiento, aceite, llantas, reparaciones, seguros y depreciación.