¿Qué es una oferta de compromiso?
Una «oferta de compromiso» ”Es una forma poco conocida pero muy eficaz en la que miles de personas en problemas con el IRS eliminan de forma rutinaria decenas de miles de dólares en deudas tributarias. Es un programa federal que le permite liquidar su deuda tributaria por menos del monto total que A veces, significativamente menos, especialmente si usted pertenece a una familia de bajos ingresos.
Así es como funciona: El IRS le está pidiendo $ 100,000 en impuestos atrasados. No tiene el dinero. Los federales podrían embargarle su salario o quitarle su casa.
Así que le hace al IRS una oferta de compromiso que espera que no puedan rechazar.
Espere un poco y contenga la respiración. Usted ora. Luego, el Servicio de Impuestos Internos dice: «Claro que sí, gracias al Sr. Smith por el nuevo Alexander Hamilton. Con mucho gusto perdonaremos el resto ”.
» Suena demasiado bueno para ser real, pero es la verdad «, dijo la profesora Erin H. Stearns, directora de la Clínica para Contribuyentes de Bajos Ingresos de la Universidad de Denver. Sturm College of Law, en una entrevista con Debt.org. «Si debe $ 100,000, puede dejar de pagar $ 10».
¿Cuál es la tasa de aceptación?
Personas de todos las edades y los ingresos están despertando al poder de un OIC. En 2017, el IRS aceptó 25,000 de las 62,000 Ofertas de Compromiso propuestas. Esa es una tasa de aprobación del 40,3%, que asciende a casi $ 256 millones. El monto promedio en dólares de las ofertas aceptadas fue de $ 10,234.
«Es una herramienta poco conocida que existe», dijo el profesor Stearns. «Pero es realmente excelente, el estándar de oro de la resolución de impuestos trabajo ”.
Veamos más de cerca para ver si puedes manejar este escape de Houdini de la rueda de la desgracia del IRS.
Oferta en precalificatorios de compromiso
Porque Los impuestos son tan importantes para el gobierno y los gastos públicos que existen requisitos previos estrictos para ser elegible para una liquidación de impuestos:
Antes de hacer una oferta al IRS, verifique su elegibilidad y comprenda qué toma en cuenta el IRS cuenta.
La primera prueba de elegibilidad es su motivo para solicitar un compromiso.
El IRS solo considerará una oferta en compromiso si es por una de las siguientes razones:
- Hay dudas sobre si el IRS determinó correctamente la cantidad que debe.
- Hay dudas sobre si la deuda es totalmente cobrable. Esto significa que sus activos e ingresos son menores que la cantidad que debe.
- La deuda es correcta y usted puede pagar la deuda en su totalidad, pero hacerlo causaría dificultades económicas indebidas. Esto se denomina administración tributaria eficaz.
Si realiza una oferta de compromiso basada en la segunda o tercera razón, el IRS tomará en cuenta otros factores.
Para determinar si puede pagar, así como también cuánto puede pagar, el IRS generalmente analiza estos cuatro componentes:
- Su capacidad de pago
- Su ingresos
- Sus gastos
- Sus activos
En general, el IRS solo acepta ofertas que sean iguales a la cantidad máxima que podría pagar dentro de un período de tiempo razonable.
No se considerará su oferta si se cumple alguna de las siguientes condiciones:
- Se encuentra en un proceso de quiebra abierto.
- No ha presentado las declaraciones de impuestos federales requeridas.
- No ha realizado los pagos de impuestos estimados requeridos.
- Trabaja por cuenta propia, tiene empleados y no ha presentado depósitos de impuestos.
Para averiguar si es elegible para una oferta de compromiso, utilice el IRS herramienta de precalificación. Sin embargo, incluso si califica, no hay garantía de que su oferta sea aprobada.
El IRS dice que el programa de Oferta de Compromiso no es para todos. La agencia sugiere que los contribuyentes «exploren todas las demás opciones de pago antes de presentar una oferta de compromiso».
Los contribuyentes que pueden pagar lo que adeuda mediante un acuerdo de pago a plazos u otros medios, no califican para una oferta de compromiso. (OIC) y el IRS dice que no aceptará una Oferta de Compromiso a menos que la cantidad ofrecida sea igual o mayor que el potencial de cobro razonable.
Aquí hay señales de que usted es un buen candidato:
- Usted es un jubilado con ingresos fijos.
- Tiene problemas legales con el Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés). A menudo, ellos buscan liquidar la deuda tributaria en lugar de empantanarse en una demanda.
- Se enfrenta a una posible bancarrota, pero de hecho su principal problema son los impuestos impagos.
- No puede pagar la totalidad de su obligación tributaria, o hacerlo crea una dificultad financiera
- Cumple con las pautas federales de bajos ingresos que no son tan bajas en estos días: menos de $ 51,950 para una familia de tres, menos de $ 73,550 para una familia de cinco, y así sucesivamente.
En todo t En los casos anteriores, los federales sopesan sus hechos y circunstancias únicos, incluida la capacidad de pago, los ingresos, los gastos y la equidad de los activos.
El IRS dice que «generalmente aprobará una oferta de compromiso cuando la cantidad ofrecida represente lo máximo que podemos esperar cobrar dentro de un período de tiempo razonable».
¿Cuál es el mínimo? ¿Monto de la oferta en un OIC?
Obviamente, querrá ofrecer lo menos posible. Por supuesto, no es tan simple. Qué tan pequeña de una oferta que acepte el IRS dependerá de su condición financiera. y deberá revelarlo con gran detalle en el Formulario 433-A (para asalariados y autónomos) o 433-B (para empresas).
¿Qué tan detallado? Además de los ingresos y gastos, esté preparado para revelar:
- Si se declaró en quiebra
- Si es beneficiario de un fideicomiso, patrimonio o póliza de seguro de vida, y cuánto y cuándo podría recibir el dinero
- Qué hay en su caja de seguridad
- Contenido de sus cuentas bancarias personales, inversiones, crédito disponible, pólizas de seguro de vida que tienen valor en efectivo
- Inmobiliaria, veh personal icles e incluso activos intangibles como licencias, nombres de dominio, patentes y derechos de autor que aún tienen valor
Más malas noticias: el IRS generalmente no le permitirá contar los gastos de la universidad o de las escuelas privadas, contribuciones caritativas, contribuciones voluntarias de jubilación o pago de deudas no garantizadas.
Una vez que haya hecho eso, el cálculo de la oferta mínima se desglosa de la siguiente manera: el IRS esperará sus activos disponibles más el valor de un año a dos años de sus ingresos por encima de lo que considera gastos aceptables. Incluso si su deuda garantizada y sus gastos exceden sus activos, el IRS le exigirá que pague algo.
Envío de una oferta
Cuando solicita una oferta de compromiso, usted es responsable de completando e incluyendo varios formularios. Además de la oferta real, debe incluir una declaración de información de cobro para individuos y / o empresas.
En la mayoría de los casos, también debe incluir una tarifa de solicitud de $ 150, así como el primer pago de su oferta. .
Si ofrece pagar una suma global, su pago inicial debe ser el 20 por ciento del monto total de la oferta. Luego, si recibe un aviso por escrito de que su oferta ha sido aceptada, debe cancelar el saldo restante en cinco o menos pagos.
Si ofrece pagar durante el transcurso de un plan de pago, su primer pago debe ser la cantidad mensual sugerida en su plan. Realice este pago una vez al mes hasta que reciba una notificación del IRS. En ese momento, si su oferta ha sido aceptada, continúe haciendo los pagos mensuales hasta que su saldo esté pagado por completo. Esto no debe tomar más de 24 meses después de que se acepte la oferta.
No necesita pagar una tarifa si su oferta se basa en una duda de responsabilidad.
También lo hace no tiene que pagar la tarifa de solicitud o el pago inicial si cumple con las pautas de certificación de bajos ingresos. Esto depende del tamaño de su familia y de los ingresos mensuales de su hogar, así como del lugar donde vive. Por ejemplo, si su familia está formada por tres personas y el ingreso de su hogar es menor o igual a $ 3,997 por mes, no se aplicarán sus tarifas iniciales.
Para obtener instrucciones paso a paso y todo lo necesario formularios en blanco, incluidas las calificaciones para bajos ingresos, lea el folleto del IRS sobre ofertas de compromiso.
Razones por las que una OIC podría ser rechazada
Vale la pena ser meticulosamente cuidadoso. Las razones comunes para el rechazo incluyen
- La oferta es demasiado baja y el gobierno cree que puede obtener el pago completo de sus ganancias futuras, en cuyo caso el IRS le dirá lo que cree que puede pagar. .
- No proporcionar suficiente información que corrobore su situación financiera.
- No estar al día con los pagos de impuestos del año en curso, porque si sigue atrasado en el pago de sus impuestos , corre poco riesgo de pagar a la OIC.
- Ha sido condenado por un delito grave.
Opciones para ofertas rechazadas
El IRS acepta menos de la mitad de las ofertas en compromiso que recibe, por lo que es probable que su propuesta sea rechazada.
Hay dos formas de responder al IRS que rechaza un OIC. Uno es volver a presentar una oferta. Si lo hace menos de un mes después de la primera oferta, no es necesario un nuevo Formulario 656, solo una carta que aumenta la cantidad de dinero que está ofreciendo.
Si espera más o cambia significativamente el oferta, llene un nuevo Formulario 656. Para apelar el rechazo, presente el Formulario 13711 dentro de los 30 días posteriores a la carta de rechazo, identificando qué partes del rechazo disputa y proporcionando sus razones.
Considere la posibilidad de contratar un abogado
Puede presentar su solicitud por su cuenta, pero el profesor Stearns recomienda no hacerlo. Si sus ingresos califican, una Clínica para Contribuyentes de Bajos Ingresos lo guiará a través de un OIC de forma gratuita. Hay 135 de estas clínicas respaldadas por el gobierno federal en los Estados Unidos, al menos una en todos los estados, excepto en Dakota del Norte.
Puede encontrar una en su región en EE. UU.mapa en el sitio web del Defensor del Contribuyente: https://taxpayeradvocate.irs.gov/about/litc
Si no pasa esa prueba de ingresos, considere contratar una de las llamadas firmas de resolución de impuestos.
Hay muchas firmas de impuestos acreditadas. Oxford Tax Partners, con sede en Chicago y oficinas en todo el país, generalmente recibe buenas críticas de los clientes. También lo hace Travis W. Watkins en Oklahoma City y Dallas.
Las ciudades y pueblos están llenos de buenos abogados fiscales. Consulte una empresa con el Better Business Bureau. Escanee reseñas en línea. Pregúntales a tus amigos.
Pero ten cuidado con los anuncios de radio de medianoche. Puede ser estafado.
«Los OIC son el pan y la mantequilla de los anuncios de radio nocturnos», dijo Stearns. «Los anuncios dicen:» Si debe $ 10,000, llámenos. ¿Quieres empezar de nuevo? ‘Nuevo comienzo’ es el código para la oferta en compromiso «.
Un ejemplo de advertencia, pero lejos de ser el único, es J.K. Harris, una vez la empresa de resolución de impuestos más grande del país, con sede en Carolina del Sur con 325 oficinas en todo el país. La empresa cerró en 2012 después de que 20 fiscales generales del estado la demandaran por cobrar honorarios poco éticos a los clientes y hacer falsas promesas.
En las firmas de resolución de impuestos, «la tasa actual es de $ 5,000 a $ 8,000» para un retenedor, dijo Stearns. «Muchos de ellos están bien. Algunos no lo son. En verdad, este es un ejercicio para completar un formulario. Si le cuesta $ 20,000 y debe $ 100,00, es un buen negocio. Si debe $ 10,000, no lo es.
«Si el lugar no tiene buena reputación, la gente realmente puede ser engañada».
Apelar un rechazo
El IRS solo acepta alrededor de una cuarta parte de las ofertas, por lo que es probable que su oferta sea rechazada.
Si el IRS rechaza su oferta en compromiso, puede apelar la decisión. Tiene 30 días desde la fecha de rechazo hasta presentar una solicitud oficial de apelación. Para hacerlo, complete este formulario y siga las instrucciones incluidas con su carta de rechazo.
¿Cuáles son las desventajas de una OIC?
Proporcionar la cantidad extensa de información que el IRS exige es desagradable en sí mismo, pero ese no es el único inconveniente potencial. El proceso puede demorar hasta un año y otros meses si apela.
Debe cumplir con todos sus impuestos durante cinco años para que la OIC sea definitiva, e incluso un pequeño desliz le da al IRS el derecho de revocar el acuerdo y exigir el pago total de la responsabilidad que pensó que había evitado.
Un OIC también suspende el estatuto de limitaciones de 10 años que tiene el IRS para cobrarle impuestos. Si han pasado seis años desde que el IRS evaluó los impuestos en su contra, le quedan cuatro años para cobrar. Si su OIC tarda un año en ser considerado y es rechazado, el IRS todavía tiene cuatro años para cobrarle.
Iniciativa Fresh Start
Las buenas noticias – sí, hay buenas noticias: esto no es tan malo como solía ser. En 2012, el IRS expandió su Iniciativa Fresh Start y las tasas de aceptación de la OIC son mucho más altas que el rango anterior del 25-30%.
La iniciativa aumentó el umbral para colocar un gravamen fiscal de $ 5,000 a $ 10,000. Proporcionó alivio de algunas de las multas que se pueden imponer además de los impuestos adeudados. También relajó los requisitos de elegibilidad para el pago de impuestos atrasados en un plan de cuotas y proporcionó requisitos de OIC más favorables.
Otras opciones
Una oferta de compromiso suele ser la mejor opción para deshacerse de los impuestos deuda que no puede pagar. Sin embargo, tiene otras opciones para reducir su carga financiera y volver al camino correcto.
Si no es elegible para una oferta de compromiso o si su oferta es rechazada, busque soluciones de deuda como liquidación y consolidación. A menudo, pueden ahorrarle dinero en otras deudas, liberando efectivo para pagar sus deudas con el IRS.
Consolidación y liquidación de deudas
La consolidación y liquidación de deudas son dos términos que a menudo se vinculan juntos, pero son dos formas completamente diferentes de manejar la deuda.
La consolidación de deuda significa obtener un solo préstamo para cubrir los pagos a varios acreedores. Esta se considera una forma aceptable de salir de una deuda, pero existen algunos inconvenientes que deben investigarse.
La liquidación de deudas significa ofrecer un pago global a un acreedor por menos de lo adeudado. Existen graves consecuencias negativas por utilizar este proceso para salir de deudas.
Si no puede pagar sus facturas, busque ayuda profesional hoy mismo. Existen soluciones para sus problemas de deudas.
Historias de éxito de ofertas en compromiso
Lo típico es una pareja de ancianos en el Seguro Social. No tienen casa. Están alquilando, con un automóvil moderado y «activos muy bajos», dijo Stearns.
Si el IRS determina que no hay una posibilidad realista de cobrar los $ 25,000 de la pareja en impuestos atrasados, multas e intereses «, Ofreceremos $ 10 como cortesía para hacer desaparecer la deuda de $ 25,000, porque $ 1 simplemente suena insultante ”, dijo el profesor Stearns.
El IRS aprueba rutinariamente tales ofertas.
El IRS tiene en cuenta la geografía .Si vive en el condado más pobre de Colorado, los algoritmos federales dicen que una persona soltera necesita aproximadamente $ 900 al mes para pagar una vida básica que incluye alquiler, servicios públicos, cable e Internet. En el condado de Marin, California o la ciudad de Nueva York, el número supera los $ 3,000.
Otra opción es un acuerdo colateral con el IRS.
Si tiene 30 y tantos años con potencial de ingresos y una maestría, el IRS puede perdonar deudas importantes si acepta realizar pagos en el futuro, siempre y cuando sus ingresos alcancen su potencial.
Si cumple con las pautas de bajos ingresos, cosas increíbles pueden ocurrir. En la clínica del profesor Stearns en Denver, el 80% de los OIC son aceptados, el doble del promedio nacional, para eliminar las deudas del IRS de $ 25,000 a $ 250,000.
La oferta mediana es de $ 10.