¿Qué es el programa de certificados de crédito hipotecario (MCC)?
El programa MCC es una ayuda para compradores de vivienda programa diseñado para ayudar a las familias de bajos ingresos a pagar la propiedad de una vivienda. El programa permite a los compradores de vivienda reclamar un crédito fiscal dólar por dólar por una parte del interés hipotecario pagado por año, hasta $ 2,000. El interés hipotecario restante pagado aún se puede calcular como una deducción detallada.
Después de que se emite un MCC, el propietario recibe un crédito fiscal equivalente al producto del monto de la hipoteca, la tasa de interés de la hipoteca y el » Porcentaje de MCC ”, una tasa que la Agencia de Financiamiento de la Vivienda (HFA) administradora establece entre el 10 y el 50 por ciento.
A continuación, se muestra un cálculo de MCC de muestra que muestra cómo funciona:
$ 150 000 (monto de la hipoteca) x 4 por ciento (tasa de interés de la hipoteca) x 20 por ciento (porcentaje de MCC)
= $ 1200 (monto de crédito elegible)
Por lo tanto, el prestatario podría para reclamar $ 1,200 en crédito en su declaración anual de impuestos.
Para ser elegible, las personas deben ser compradores de vivienda por primera vez, cumplir con las restricciones de ingresos y precios de compra del programa y usar la casa como su residencia principal. Los MCC generalmente están sujetos a los mismos requisitos de elegibilidad y área de orientación que los Bonos de ingresos hipotecarios (MRB).
El programa MCC fue establecido por th e Ley de Reducción del Déficit de 1984 y modificada por la Ley de Reforma Fiscal de 1986.
¿Quién administra el Programa de Certificados de Crédito Hipotecario?
Los HFA estatales y locales administran el programa MCC. El estatuto de MCC les permite convertir la autoridad de límite de volumen de bonos de actividad privada (PAB) en autoridad de MCC sobre una base de cuatro a uno. El papel del emisor se limita en gran medida a emitir el MCC. Depende del prestatario presentar el formulario del IRS y reclamar el crédito anualmente.
¿A quién sirve el programa de certificados de crédito hipotecario?
El programa MCC atiende a prestatarios de ingresos bajos a moderados, generalmente por primera vez compradores de vivienda que no ganan más que el mayor de sus ingresos medios estatales o del área. El 70 por ciento de los prestatarios de MCC en 2019 obtuvieron el ingreso medio del área o menos, el 35 por ciento de los prestatarios de MCC ese año eran minorías y el 33 por ciento eran mujeres jefas de hogar.
31 HFA estatales emitieron 22,549 MCC solo en 2019 . Desde el inicio del programa, los HFA estatales han emitido casi 345,000 MCC.
¿La NCSHA está proponiendo cambios al programa?
Si bien el programa tiene varias ventajas, proporciona un nivel de beneficio relativamente constante para compradores de vivienda por primera vez independientemente del diferencial entre las tasas de mercado y MRB y permite a los emisores variar el monto del subsidio según las circunstancias y entre los diferentes compradores de vivienda, por ejemplo, según los ingresos; el programa también tiene algunos impedimentos para un uso más amplio.
NCSHA propone fortalecer el programa MCC haciéndolo más eficiente y más fácil de administrar:
- Permitiendo que los HFA reciclen los MCC.
- Permitiendo a los HFA la flexibilidad de acortar el término de MCC y / o para «adelantar» sus beneficios.
- Simplificar el cálculo de MCC.
- Eliminar el límite de crédito anual.
- Extender el MCC período de revocación.
- Extender el período de vencimiento de MCC.
- Reducir el requisito de notificación pública de MCC para alinearlo con requisitos de audiencia pública para bonos de actividad privada.
- Modificar o eliminar el requisito de informes anuales de los prestamistas.
- Cambiar el nombre del programa.
Para más información, comuníquese con el HFA de su estado: https://www.ncsha.org/housing-help/
