¿Qué es la retención adicional?

El IRS tiene varias herramientas a su disposición para garantizar que los impuestos se informen y paguen con precisión. Uno de ellos es la retención adicional. A continuación, se ofrece un análisis más detallado de la definición de retención adicional y cuándo se aplica normalmente.

Comprender la retención adicional

El IRS utiliza la retención adicional para retener ciertos tipos de ingresos. Este impuesto federal se aplica a algunos tipos de ingresos que normalmente no tendrían impuestos retenidos. El método se aplica a quienes obtienen ingresos por juegos de apuestas, intereses o tipos específicos de ingresos por cuenta propia que no lo han informado con precisión en el pasado.

Cuando se aplica, esta regla requiere que las instituciones financieras o las empresas correspondientes retengan un porcentaje fijo del 24% de los ingresos.

¿Cuándo se aplica la retención adicional?

La mayoría de los contribuyentes estadounidenses estarán exentos de la retención adicional. Aquí hay algunas circunstancias en las que podría aplicarse.

• Se utilizó un número de identificación de contribuyente (TIN) incorrecto al presentar la declaración de impuestos. Por lo general, este es un número de seguro social, pero también podría ser otra identificación oficial que se haya utilizado por error.

• Un contribuyente no declaró sus dividendos o pagos de intereses. Para compensar la diferencia, se retendrán los impuestos futuros.

• El contribuyente no ha podido demostrar su exención de la retención adicional.

Por lo general, la retención adicional solo se aplicará a los tipos de ingresos declarados en el formulario 1099. Los ejemplos incluyen:

• Ingresos por alquiler

• Ganancias de juegos de azar

• Interés

• Dividendos

• Regalías

• Pagos a contratistas independientes

• Pagos al operador del barco pesquero

• Agente de bolsa pagos de transacciones

También hay varios tipos de pagos a los que no se aplica la retención adicional. Por ejemplo, los pagos por desempleo, los pagos de la cuenta de jubilación y las transacciones de bienes raíces no están sujetos a la retención obligatoria.

¿Cómo funciona la retención adicional?

El proceso para la retención adicional dependerá de la situación:

Información incorrecta en formularios de impuestos

Cuando un contribuyente envía un nombre o número de identificación fiscal incorrecto en un formulario W-9, esto puede generar una retención adicional. Es fácil detener el proceso, en este caso, simplemente proporcionando la información corregida.

Se requiere que el IRS envíe una advertencia antes de aplicar la retención adicional. Primero enviará un aviso «B» al pagador de ingresos, alertándolo de que los datos de identificación no coinciden con los registros del IRS. Luego, el pagador debe enviar este aviso de retención adicional a la persona. Puede evitar fácilmente este tipo de retención adicional al verificar la exactitud de todos los documentos fiscales antes de enviarlos.

Dividendos o intereses no declarados

Otra situación en la que se aplica la retención adicional es cuando los intereses y dividendos no se declaran. Como en el ejemplo anterior, el IRS enviará una advertencia por adelantado antes de aplicar la retención adicional. En este caso, envía cuatro avisos de retención adicional distribuidos en 210 días, lo que le da tiempo al contribuyente para enmendar.

Hay algunas circunstancias en las que el El contribuyente está exento. Si se aplica alguno de los siguientes casos, puede solicitar que se detenga la retención:

• No declaró menos sus intereses o dividendos.

• Ya se ha puesto en contacto con el IRS, pero el problema no tiene aún no se ha resuelto.

• La retención adicional causará dificultades indebidas.

• Cometió un error honesto y no informará en el futuro.

• Presentó una declaración enmendada con la información correcta y pagó todas las multas e intereses.

¿Qué sucede cuando se paga en exceso la retención de impuestos adicional?

Al igual que con cualquier pago en exceso, se puede reembolsar la retención de impuestos adicional. Cuando se retiene el impuesto sobre la renta federal de sus ingresos, se informará como tal en el Formulario 1099. Esto se informará como impuestos retenidos al final del año fiscal cuando presente su declaración federal. Si pagó de más, recibirá un reembolso.

¿Cómo se retienen los ingresos?

El IRS no deduce los ingresos para los pagos de impuestos en sí. Los dueños de negocios o los pagadores son responsables de retener estos impuestos sobre los pagos. Una vez que el IRS ha informado a una empresa que se requiere una retención adicional, el pagador debe deducir la tarifa fija del 24% de los ingresos del beneficiario. Los pagadores son responsables de presentar el Formulario 945 ante el IRS, informando todas las retenciones adicionales cada año. También deben proporcionar a los beneficiarios individuales la cantidad que se ha retenido.

Al igual que un gravamen fiscal, la retención adicional no debe verse necesariamente como una multa. El IRS utiliza estas herramientas de recaudación como medida de precaución para garantizar que las personas paguen todos los impuestos adeudados.

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