Casi cualquier persona que haya trabajado para una empresa ha oído hablar de planes de jubilación como un 401 (k) o una cuenta de jubilación individual (IRA). Uno con el que quizás no esté tan familiarizado es un Plan de igualación de incentivos de ahorro para empleados, o una IRA SIMPLE para abreviar.
Aquí encontrará todo lo que necesita saber sobre una IRA SIMPLE , desde cómo puede ayudarlo a alcanzar sus metas de jubilación, hasta si es la opción correcta para usted.
Definición de IRA SIMPLE
UNA IRA SIMPLE es un plan de jubilación patrocinado por el empleador que se ofrece en pequeñas empresas que tienen 100 empleados o menos. Las pequeñas empresas pueden favorecer las IRA SIMPLES porque son una alternativa menos costosa y complicada que un plan 401 (k).
Pero algunas reglas distintas se aplican a estas cuentas. Es decir, con una IRA SIMPLE, el incentivo de contrapartida del empleador está integrado en el plan. Como tal, el empleador debe igualar las contribuciones que los empleados hacen a su plan, hasta el 3% (pero no menos del 1%) de su salario, o hacer contribuciones para los empleados que asciendan a un 2% fijo de su salario, ya sea o no el empleado elige contribuir al plan.
SIMPLE IRA vs. 401 (k)
Este tipo de plan difiere de los planes 401 (k) . Un empleador que ofrece un plan 401 (k) puede elegir si iguala las contribuciones de los empleados. Muchos lo hacen, pero en tiempos económicos difíciles, los programas de contrapartida pueden estar entre los primeros beneficios que se eliminan. Los empleadores que optan por ofrecer IRA SIMPLES generalmente deben igualar, dólar por dólar, entre el 1% y el 3% del salario del empleado.
En otros aspectos , una IRA SIMPLE funciona de manera muy parecida a un plan 401 (k). Las contribuciones al plan se realizan antes de impuestos y el dinero del plan se acumula con impuestos diferidos hasta que se retira al jubilarse. Si el dinero se retira antes de la edad 59.5, pagará tanto el impuesto sobre la renta ordinario como una multa del 10% (25% si lo retira dentro de los dos años posteriores a la inscripción en el plan).
Dentro de una IRA SIMPLE, es probable que su empleador ofrezca una amplia variedad de fondos mutuos de acciones y bonos. Si usted es un empleador de una pequeña empresa, la decisión de ofrecer una IRA SIMPLE frente a una 401 (k) a menudo no es tanto del tamaño de su empresa o la cantidad de empleados, pero cuánto costo y esfuerzo desea invertir para mantener el plan. Por lo general, las cuentas IRA SIMPLE no imponen un requisito de presentación al empleador y los costos operativos son más bajos que 401 (k) y otros planes de jubilación tradicionales.
Por lo general, si retira el dinero en una IRA SIMPLE antes de alcanzar a la edad de 59,5 años, tendrá que pagar impuestos sobre la renta y una multa de al menos el 10% (pero hasta el 25%) según el tiempo que haya estado participando en el plan.
Reglas de contribuciones SIMPLE IRA
Los límites de contribución para una IRA SIMPLE son diferentes a los límites de contribución 401 (k). En 2021, como en 2020, los empleados pueden contribuir con $ 13,500 a una IRA SIMPLE. El límite de contribución para ponerse al día es de $ 3,000, lo que hace que el límite de contribución de SIMPLE IRA sea de $ 16,500 para participantes de 50 años o más.
Pero si tiene una IRA SIMPLE y usted participa en cualquier otro tipo de plan de jubilación del empleador durante el año, por ejemplo, un 401 (k), el límite de cuánto puede contribuir a todos los planes es de $ 19,500.
Si es propietario de una pequeña empresa muy bien remunerada, como un médico, dentista o abogado, podría favorecer un plan 401 (k) en lugar de un plan SIMPLE. IRA debido a los límites de contribución más altos que ofrece el primero.
Reinversiones con IRA SIMPLE
Las reinversiones de IRA SIMPLE pueden ser simples o molestias dependiendo de cuánto tiempo haya estado participando en el plan. Si ha participado durante menos de dos años, solo puede transferir fondos de una IRA SIMPLE a otra IRA SIMPLE. De lo contrario, el monto se considerará un retiro y tendrá que tratarlo como ingreso imponible y pagar 25 % de impuestos sobre él (a menos que tenga al menos 59.5 años o califique para otra excepción).
Pero si han pasado dos años desde que comenzó a participar en el plan, puede transferir el dinero a la mayoría de los tipos de IRA (pero no a Roth IRA) o incluso a un plan de jubilación patrocinado por el empleador, como un 401 (k).