Az adótervezés ötlete az, hogy hogy elintézze a pénzügyi ügyeit, így végül a lehető legkevesebb adót kell fizetnie. Három alapvető módon teheti meg: Csökkentheti adóköteles jövedelmét, növelheti levonásait és kihasználhatja az adójóváírás előnyeit.
Ezek a lehetőségek nem zárják ki egymást. Ön mindhármat megteheti a lehető legjobb eredmény elérése érdekében.
Hogyan csökkenthető az adóköteles jövedelem
Az Ön korrigált bruttó jövedelme (AGI) a kulcselem a adók. Ez a számítások kezdő száma, és ettől függ az adó mértéke, valamint a különféle adójóváírások és levonások. Nem lesz képes jogosulttani bizonyos kreditekre és levonásokra, ha azok túl magasak.
AGI-je akár a pénzügyi az adókon kívüli élet. A bankok, a jelzálogkölcsön-kölcsönzők és az egyetemi pénzügyi segélyprogramok rendszeresen kérik a kiigazított bruttó jövedelmet. Ez a pénzügyeinek kulcsfontosságú mércéje.
Minél több pénzt keresel, annál magasabb lesz az AGI-d, és annál többet fogsz adózni. Ezzel szemben kevesebb adót kell fizetnie, ha kevesebbet keres. Ez az amerikai adórendszer felépítésének módja, és minden ezzel a varázsszámmal kezdődik – az Ön AGI-jával.
Hogyan találja meg AGI-jét?
Az Ön AGI-je az összes forrásból származó jövedelme, plusz és / vagy mínusz a jövedelem esetleges korrekciói, amelyekre Ön jogosult lehet. Ezek nem azonosak a levonásokkal, amikor csökkentik a jövedelmet, mert nem kell tételesen felsorolniuk a követelésüket. Ön felveszi őket az 1040-es 1. ütemezésébe, és az 1. ütemezés teljes összege csökkentheti – vagy akár növelheti – a kiigazított bruttó jövedelmet, a kiigazítás jellegétől függően.
Az 1. ütemezés a bruttó jövedelem és a további jövedelemforrások levonásait is tartalmazza. Az Ön AGI-je akkor emelkedik, ha csak további jövedelme van, és nem jogosult bármilyen korrekcióra. A másik oldal az, hogy az AGI csökken, ha vannak kiigazításai, de nincsenek további bevételi források.
További bevételi források a következők, de nem korlátozódnak ezekre:
- Adóköteles állami adó-visszatérítések
- Tartásdíj, bár csak 2018 végéig
- Önálló vállalkozási tevékenységből származó jövedelem
- Tőkenyereség
- Munkanélküliségi ellentételezés
2020-tól a jövedelem kiigazításai tartalmazzák, de nem korlátozódnak ezekre:
- Hozzájárulásai a hagyományos IRA-hoz
- Fizetett diákhitel kamat
- 2018-ig fizetett tartásdíj
- Oktatók által fizetett tantermi kiadások
- Egyes előadók, bizonyos kormánytisztviselők és tartalékosok által fizetett üzleti költségek
- Hozzájárulások az egészségügyi megtakarítási számlákhoz
- Költözési költségek a fegyveres erők bizonyos tagjai számára
- Az önálló vállalkozási adó egy része, valamint az önálló vállalkozói egészségbiztosítási díjak
Ezek a kiigazítások a 2020. évi 1. ütemterv 10–22. sorában jelennek meg, egy olyan formában, amely a 2017-es és korábbi adóévekben nem létezett. Az 1. ütemtervet – és számos más ütemtervet – először 2018-ban vezettek be, amikor az IRS az adócsökkentésekről és munkahelyekről szóló törvényre (TCJA) válaszul megkezdte a régi 1040-es űrlap átalakítását.
Növelje adólevonásait
Az adóköteles jövedelme az, ami megmarad, miután meghatározta az AGI-t. Itt választhat: Ön igényelheti a bejelentési státuszának szokásos levonását, vagy tételezze fel minősítő levonásait, de nem teheti mindkettőt.
2020-tól a tételes levonások a következőket tartalmazzák:
- Egészségügyi kiadások, amelyek meghaladják az Ön AGI-jének 7,5% -át
- Az állami és helyi jövedelemadók, ingatlanadók és személyi ingatlanadók, például a gépjármű-nyilvántartási díjak teljes összege legfeljebb 10 000 USD , vagy 5000 dollár, ha férjhez ment, és külön bevallást tett be. Helyettesítheti a jövedelemadókért fizetett forgalmi adókat, ha ez előnyösebb számodra, de nem tartalmazhatja az értékesítési és a jövedelemadókat sem. Az egyiket vagy a másikat kell választania.
- A 2017. december 15. után felvett jelzálogkölcsönök kamatai legfeljebb 750 000 USD, illetve 375 000 USD, ha házasságot kötöttek, és külön adóbevallást nyújtanak be, feltéve, hogy az alapok elsődleges vagy másodlagos lakóhelyének “megvásárlásához, megépítéséhez vagy jelentős fejlesztéseihez” használták. A 2017. december 15-én vagy azt megelőzően keletkezett jelzálogkölcsönök maximális összege 1.000.000 USD, vagy a külön bejelentő házas adófizetők esetében 500.000 USD.
- A jótékonysági és készpénzes adományok az Ön AGI-jának 60% -ára korlátozódnak, bár ez a 2020-as adóévekben 100% -ra nő a CARES törvény értelmében és a koronavírusra adott válaszként.
- Baleset és az országosan bejelentett katasztrófa következtében bekövetkezett lopási veszteségek
tételes vagy nem tételes?
Az egyik kulcsfontosságú adótervezési stratégia az, hogy egész évben nyomon követi a tételes kiadásait táblázatkezelő vagy személyes pénzügyi program segítségével. Ezután gyorsan összehasonlíthatja tételes kiadásait a szokásos levonással. Mindig a szokásos levonás vagy a tételes levonások közül a magasabbat kell figyelembe vennie, hogy elkerülje az adóbevételek fizetését a kelleténél nagyobb jövedelem után.
A 2020-as adóévre vonatkozó szokásos levonások a következők:
- 12 400 USD egyedülálló iktatók számára
- 12 400 USD az önálló bevallást benyújtó házas adófizetők számára
- 18 650 USD a háztartásfők számára
- 24 800 USD a közös bevallást benyújtó házas adófizetők számára
- 12 400 USD a minősített özvegyekért
Egyetlen adózó, aki 13 000 dollárnyi tételes levonással rendelkezik, jobban tenné a tételes felosztást, mint a standard levonás igénylését. Ez további 600 dollár az adóköteles jövedelmükből, a 13 000 és 12 400 dollár közötti különbség. De az az adózó, akinek csak 9 000 dollár tételes levonása van, végül 3400 dollár jövedelem után fizetne adót, ha tételesen tételezné fel, és nem igényelné a szokásos levonását.
Használja ki az adójóváírás előnyeit
Az adójóváírás nem csökkenti az adóköteles jövedelmét – ennél jobbak. Közvetlenül levonnak minden véget érő adótartozásból az adóbevallás teljesítése után, miután kitöltötte az adóbevallását, és elvégezte az összes jövedelem- és adólevonási kiigazítást, amelyre jogosult.
Adókedvezmények vannak az egyetemi kiadásokhoz , nyugdíjalapok megtakarítása, örökbefogadás és gyermekgondozási költségek, amelyeket fizethet, hogy elmehessen dolgozni vagy iskolába járhasson. A gyermekadó-visszatérítés legfeljebb 2000 dollárt érhet minden 17 év alatti gyermek után, jövedelemkorlátozások mellett, és A keresett jövedelem-hitel (EITC) némi pénzt visszahelyezhet az alacsonyabb jövedelmű adózók zsebébe.
Az adójóváírásokat közvetlenül az IRS-nek utalják befizetésekként, ugyanúgy, mintha csekket írt volna a tartozásra. Legtöbbjük csak csökkentheti vagy megszüntetheti az adótartozását, de néhány visszatérítendő jóváírás azt eredményezheti, hogy az IRS adó-visszatérítést ad ki az adókötelezettség nullára csökkentése után fennmaradó egyenlegről.
Kerülje a további adókat
Kerülje az IRA vagy a 401 (k) nyugdíjazási terv korai kivonását 59½ éves kora előtt, ha csak lehetséges. Az Ön által felvett összeg az adóköteles jövedelem részévé válik, és további 10% -os adóbírságot fizet.
A dolgok megváltoztak
A TCJA jelentősen módosította az adózási szabályokat, amikor azok 2018-ban hatályba léptek. A belső bevételi kódex olyan személyes mentességeket írt elő, amelyek tovább csökkenthetik az adóköteles jövedelmét, de a TCJA kizárta az adótörvénykönyvből, legalábbis 2025-ig, amikor a TCJA esetleg lejár.
Az itt említett levonásokra, a jövedelem kiigazítására és az adójóváírásokra vonatkozó szabályok 2020-ban alkalmazandók. Nem feltétlenül vonatkoznak a 2017-es és korábbi adóévekre, és előfordulhat, hogy nem 2021. adóév – visszaadja a 2022-ben benyújtott fájlt.