A gépjármű-nyilvántartási díjakra vonatkozó adólevonás igénylése attól függ, hogy a díjak technikailag mire vonatkoznak és hogyan terhelik meg Önt. Bizonyos esetekben – de nem minden esetben – a személyi vagyon adók kategóriájába tartoznak, és ez legalább egy részét adóból levonhatja.
A követelés igényléséhez tételesen fel kell tüntetni. A levonás és a tételes felsorolás azonban nem mindig mindenki érdekét szolgálja az adócsökkentésekről és munkahelyekről szóló törvény (TCJA) elfogadása után. A TCJA lényegében megduplázta a szokásos levonást 2018-tól kezdődően és 2025-ig, így némileg jelentős tételes levonásokra lenne szükség ahhoz, hogy túllépje a szokásos levonást és a tételes értéket megkapja.
Nem vonhatja le az egész díjat
A regisztrációs díjakat a legtöbb állam több tényezője alapján számítják ki, beleértve a jármű súlyát, életkorát és értékét. Gyakran előfordul, hogy a rendszámához is jár kiegészítő díj. A regisztrációs díjnak csak az a része, amely a jármű értékén alapul, levonható szövetségi adózási szempontból.
A teljes regisztrációs díj legyen 175 dollár, de a tényleges adólevonás 60 dollárra korlátozódik, ha ebbe beleszámít 2 dollárt minden 1000 dollár értékért, és autója 30 000 dollárt ér, vagyis kétszer 30-at. Nem igényelheti a teljes 175 dollárt.
Nem számít, hogy a díj ezen részét technikailag nem nevezik-e személyi tulajdon adójának a számlázási kivonaton. Az IRS szerint pontosan ez az, függetlenül az adótól, legalábbis a legtöbb esetben.
Az érték meghatározása
A helyzet tovább bonyolódhat mert egy kaliforniai autótulajdonos sokkal könnyebben tudja meghatározni regisztrációs díjának értékalapú részét, mint te, ha New Jersey-ben élsz. A számlázási kimutatások államonként nagyon eltérőek lehetnek, és egyes államok több információt nyújtanak, mint mások.
Kalifornia számlázási kimutatása a regisztrációs díjat “járműengedélynek” nevezi, és egyértelműen meg van határozva. Egyes államok biztosítanak egy munkalapot a helyes rész kitalálásához, míg mások az adófizetőket magukra hagyják, hogy megpróbálják önállóan szétválasztani az értékalapú részt.
Ha kétségei vannak, lépjen kapcsolatba az állam adóhatóságával, vagy forduljon egy helyi adószakértőhöz. Nyugodtan kitalálhatjuk, hogy van némi tapasztalatuk az állam talán megfoghatatlan értékalapú megalapozásáról. szám.
Az időzítésre vonatkozó szabályok
Az IRS néhány további szabályt ír elő a gépjármű-regisztrációs díjak levonására. Először az érték – a díj alapú része csak adónak számít, ami levonható, ha évente megállapítják.
Ez nem feltétlenül jelenti azt, hogy csak számláznod évente. Egyes államok féléves vagy akár negyedéves kifizetésekre bontják az esedékességüket. A legfontosabb az, hogy ezeket csak évente egyszer értékeljük vagy vetjük ki, függetlenül a fizetések esedékességétől. Az elbírálás dátuma általában az, amikor megkapja a következő évre vonatkozó számláját.
Csak akkor igényelhet levonást, amit ténylegesen fizetett, tehát ha az értékalapú rész számlája 60 dollár, és ha 30 dollár novemberben esedékes, 30 dollár pedig májusra esedékes, levonása felére csökken. Csak a novemberi adóévben ténylegesen befizetett részét igényelheti. Végül mindkettőt igényelheti befizetések … de nem ugyanabban az évben az adóbevalláson.
Önnek is személyesen kell felelnie az adó megfizetéséért. Ez általában azt jelenti, hogy hogy az autó az Ön nevére van bejegyezve.
Tételezés és a standard levonás
Érdemes lehet ezt követelni levonás, ha sok tételes levonása van, elegendő ahhoz, hogy azok összege meghaladja az iktatási státusz szokásos levonásának értékét. De ez a TCJA átadásával 2018-ban inkább elérhetővé vált.
A szokásos dedu Az egyetlen adózóként történő felvétel meglehetősen jelentős 12 400 dollár lenne a 2020-as adóévben, 2021-ben 12 550 dollárra nőne. Ezeknek az összegeknek a túllépése szép számú tételes levonást igényelne.
A tételes levonások összege nem haladhatja meg a szokásos levonást 2018 és 2025 között, amikor a TCJA esetleg lejár.
Nem lehet tételesen felsorolni, és nem is igényelheti a bejelentési állapotának szokásos levonását. Ez az egyik vagy a másik, tehát nyilvánvalóan ésszerűbb azt az opciót választani, amely az adóköteles jövedelmét csökkenti a legjobban.
Összeadja az összes tételes levonást, amelyre jogosult, majd hasonlítsa össze az összeget a bejelentési státuszának szokásos levonásával:
Az egyéb tételes levonások, amelyek a 2018. évi adóreform után is életben maradnak, magukban foglalják a jótékonysági hozzájárulásokat, az orvosi és fogászati költségeket, valamint a lakáscélú jelzálogkölcsöket. A személyi tulajdonra kivetett adókat a tételes állami és helyi adók tartalmazzák.
A tételes állami és helyi adó levonása
A TCJA egy másik fontos változást hajtott végre, jól. Az állami és a helyi adók tételes levonása, amelybe ezek a díjak tartoznak, 10 000 USD-re korlátozódik, és csak 5000 USD, ha házasok és külön bevallást nyújtanak be.
Tehát ha 10 000 USD-t fizetett más minősítő adóként, és a teljes összege 10 060 USD lesz, ha beleszámítja a jármű regisztrációs díjának adó részét, azt a 60 USD-t nem lehet igényelni. Ez meghaladja a 10 000 USD-s határt. Minden állami és helyi adó levonható ha azonban összege elérte a 9 060 dollárt, mert ez az összeg a felső határ alatt van.
A levonás igénylésének módja
Az összes igényelt tételes adatot meg kell adnia levonások az A menetrendnél, ha a tételes levonások összege meghaladja az iktatási státuszának szokásos levonását, ezért úgy dönt, hogy tételesen felsorolja. Ezután be kell nyújtania az A. menetrendet az adóbevallással együtt.
A személyi ingatlanadók a 2020-as A. ütemterv 5c sorára kerülnek. Az ütemtervben szereplő tételes levonások teljes összegét ezután a 2020-as űrlap 12. sorára kell beírni 1040 a szokásos levonás helyett.
Ha önálló vállalkozó vagy
Áthagyhatja a tételes felsorolást, hogy igényelhesse a gépkocsi regisztrációs díját, ha önálló vállalkozó, és ebben az esetben sem korlátozódik arra a részre, amely a jármű értékének százalékát képviseli. De nagy valószínűséggel a díj csak egy százalékára korlátozódik.
Automatikusan kapcsolódó üzleti költségeket igényelhet a C. ütemtervre, a “Nyereség vagy veszteség Üzleti “adóforma, amely meghatározza az adóköteles üzleti jövedelmet azok számára, akik önálló vállalkozók vagy független vállalkozók. Ön azonban csak arra a levonásra korlátozódik, amely megegyezik azon mérföldek százalékos arányával, amelyeket üzleti célból vezetett autójával, szemben a személyes okokkal.
Lehetséges, hogy az adó alatt 18 000 mérföldet vezetett. évben, de az A-menetrendben szereplő összes minősített automatikus költségének 33% -át csak akkor tudná igényelni, ha e mérföldek 6000-ét üzleti céllal hajtotta volna meg, mert a teljes 18 000 mérföld 33% -a 6000 mérföldig teljesít.
Az önálló vállalkozók önrészének önköltsége magában foglalja az üzemanyagot, a karbantartást, az olajat, a gumiabroncsokat, a javításokat, a biztosításokat és az értékcsökkenést is.