Megtakarítási kötvények adói – 8815-ös és újabb formanyomtatvány

I. sorozatú vagy elektronikus sorozatú EE kötvény vásárlásakor a kötvény névértékét kell fizetnie. Kamatot halmoz fel a kötvény lejáratáig. Például: 1000 dollárt fizet egy 1000 dolláros kötvényért. Ezután, amikor a kötvény lejár, megkapja a kötvény összegét és a felhalmozott kamatot.

A vételár és a visszaváltási érték közötti különbség adóköteles kamatbevétel. Az E, EE és I sorozatú kötvényekből származó kamatbevételeket az alábbi módok egyikével jelentheti be:

  • Jelentse a kamatot abban az évben, amikor megszerezte.
  • Jelentse az egészet a kötvény lejáratakor vagy visszaváltásakor szerzett kamat összege, attól függően, hogy melyik következik be előbb.

Visszaváltásakor kap egy 1099-INT űrlapot, amely a kamat teljes összegét mutatja a megszerzett kötvény. Minden évben beszámolhat a megszerzett kamatról. Ha mégis megteszi, levonhatja az adóköteles jövedelméből azt a kamatot, amely után az előző években adót fizetett.

Az éves kamatjelentéssel egyenlítheti ki az évek során szerzett jövedelmét. Ez akkor hasznos, ha jelentős az amerikai megtakarítási kötvény iránti érdeklődése. Például: Ha egymillió dollár kötvénye van, akkor a kamat a lejáratkor akár 200 000 dollár is lehet.

Ha minden évben elkezdi jelenteni a kötvény kamatát, akkor ezt minden évben folytatnia kell. Ez a következőkre vonatkozik:

  • A tulajdonában lévő kötvények és a később megszerzett kötvények kamatai
  • Minden EE, E és I sorozatú kötvények

A legtöbb befektető számára valószínűleg jobban esik jelenteni a kamatot, amikor visszaváltja a kötvényt.

Az oktatási kamatbevételek kizárása

Segíthet a főiskolai költségek kifizetésében, ha befektet a pénzbe. kötvények vagy a már befektetett kötvények beváltásával. Kizárhatja a kötvény kamatát az adóköteles jövedelem alól, ha mindkettő érvényes:

  • Visszaváltja az I. sorozatú vagy 1989 után vásárolt EE sorozatú kötvényeket .
  • A pénzt szakképzett oktatási kiadások kifizetésére fordítja.

Az adókedvezmény megszerzéséhez:

  • A hallgató ‘ nem birtokolják a kötvényeket. A kötvényeknek a következők egyikében kell lenniük:
    • Az Ön neve
    • A házastársa neve
    • Ön és házastársa neve társtulajdonosként egyaránt
  • A kötvény kibocsátását megelőző hónapban legalább 24 évesnek kell lennie.

A kötvény összege meghaladhatja az oktatási kiadások teljes összegét. Ha igen, akkor csak a kamat egy részét zárhatja ki. Használja a 8815-es űrlapot a kamatbevételek kiszámításához, amelyeket kizárhat a jövedelmekből.

A kamatbevételek kizárását magasabb jövedelmi szinteken fokozatosan megszüntetik. A szintek a módosított kiigazított bruttó jövedelemen (AGI) alapulnak. Használja a 8815-es űrlapot a módosított AGI kitalálásához.

2020-ra a kizárás fokozatosan megszűnik:

  • 77 200 USD, ha egyedüli fájlokat ad be
  • 115 750 USD ha házasok vagytok, vagy közösen nyújtjátok be, vagy egy minősített özvegy

Teljesen megszűnik:

  • 92 000 dollár, ha egyedülállót nyújt be
  • 145 750 dollár, ha házasok vagy közösen nyújtják be az ügyfeleket, vagy jogosult özvegy (ek)

Ha külön házasságban nyújtják be a házasságot, akkor nem jogosultak a kizárásra.

További információkért lásd:

  • 8815-es űrlap utasításai
  • 8818-as űrlap utasításai
  • 550-es kiadvány: Beruházási bevételek és ráfordítások (beleértve a tőkenyereséget is) és veszteségek)
  • 970. kiadvány: Adókedvezmények az oktatás számára

Leave a Reply

Vélemény, hozzászólás?

Az email címet nem tesszük közzé. A kötelező mezőket * karakterrel jelöltük