Bárki, aki egy vállalat alkalmazásában állt, hallott olyan nyugdíjtervekről, mint például a 401 (k) vagy az egyéni nyugdíjszámla (IRA). Lehet, hogy nem ismeri annyira az alkalmazottak megtakarítási ösztönzőjének tervét, vagy röviden a SIMPLE IRA-t.
Itt található minden, amit tudnia kell a SIMPLE IRA-ról , kezdve attól, hogy ez hogyan segítheti a nyugdíjazási célok elérésében, egészen addig, hogy ez a megfelelő választás-e az Ön számára.
EGYSZERŰ IRA-meghatározás
EGYSZERŰ IRA egy munkáltató által támogatott nyugdíjazási terv, amelyet 100 vagy kevesebb alkalmazottat foglalkoztató kisvállalkozások kínálnak. A kisvállalkozások azért részesíthetik előnyben az EGYSZERŰ IRA-kat, mert ezek egy 401 (k) terv olcsóbb és bonyolultabb alternatívája.
De ezekre a számlákra néhány külön szabály vonatkozik. Ugyanis egy EGYSZERŰ IRA-val a munkáltató megfelelő ösztönzője beépül a tervbe. Mint ilyen, a munkáltatónak vagy meg kell egyeznie a munkavállalók által a tervükbe fizetett járulékkal, fizetésük legfeljebb 3% -áig (de nem kevesebb, mint 1% -áig), vagy pedig a munkavállalóknak fizetniük kell a fizetésük 2% -ának megfelelő átalánydíjat, függetlenül attól az alkalmazott úgy dönt, hogy hozzájárul a tervhez.
EGYSZERŰ IRA vs. 401 (k)
Ez a tervtípus eltér a 401 (k) tervektől . A 401 (k) tervet kínáló munkáltató választhatja, hogy egyezik-e a munkavállalói hozzájárulásokkal. Sokan ezt teszik, de nehéz gazdasági időkben a megfelelő programok az első előnyök közé tartozhatnak. Azok a munkáltatók, akik egyszerû IRA-t kínálnak, általában megegyeznek, dollár dollárért, a munkavállaló fizetésének 1–3% -a között.
Egyéb szempontból , egy EGYSZERŰ IRA sokban működik, mint egy 401 (k) terv. A terv hozzájárulása adózás előtti, és a tervben szereplő pénz halasztott adót halmoz fel, amíg a pénzt visszavonják nyugdíjazásakor. Ha a pénzt életkor előtt visszavonják 59.5, mind a rendes jövedelemadót, mind a 10% büntetési adót meg kell fizetnie (25%, ha a tervbe való belépéstől számított két éven belül visszavonja).
A SIMPLE IRA-n belül a munkáltató valószínűleg sokféle részvény- és kötvény-befektetési alapot kínál. Ha kisvállalkozói munkáltató, akkor a SIMPLE IRA és a 401 (k) ajánlata gyakran nem annyira a az Ön vállalata vagy az alkalmazottak száma, de mennyi költséget és erőfeszítést szeretne befektetni a terv fenntartása érdekében. A SIMPLE IRA-k általában nem írnak elő bejelentési követelményt a munkáltató számára, és a működési költségek alacsonyabbak mint 401 (k) és más hagyományos nyugdíjazási tervek.
Általában, ha a pénzt egy EGYSZERŰ IRA-ban veszi fel, mielőtt elérné 59,5 éves korod után legalább 10% (de akár 25%) jövedelemadót és kötbért kell fizetned attól függően, hogy mióta veszel részt a tervben.
EGYSZERŰ IRA hozzájárulásokra vonatkozó szabályok
A SIMPLE IRA hozzájárulási korlátjai eltérnek a 401 (k) hozzájárulási korlátoktól. 2021-ben, akárcsak 2020-ban, az alkalmazottak 13 500 dollárral járulhatnak hozzá az EGYSZERŰ IRA-hoz. A felzárkózási hozzájárulás korlátja 3000 USD, ami a SIMPLE IRA hozzájárulási limitet 16 500 USD-t teszi ki az 50 éves vagy annál idősebb résztvevők számára.
De ha van EGYSZERŰ IRA, és Ön az év folyamán bármilyen más típusú munkáltatói nyugdíjazási programban részt vesz – például 401 (k) -, az összes tervhez való hozzájárulás korlátja 19 500 USD.
Ha magasan fizetett kisvállalkozás-tulajdonos vagy, például orvos, fogorvos vagy ügyvéd, akkor előnyben részesíthet egy 401 (k) tervet egy SIMPLE-vel szemben Az IRA az előbbi által kínált magasabb járulékkorlátok miatt.
Áthelyezés EGYSZERŰ IRA-kkal
A SIMPLE IRA átengedés lehet egyszerű vagy gond attól függően, hogy mennyi ideig vettél részt a tervben. Ha kevesebb mint két évig vett részt, akkor csak EGYSZERŰ IRA-ból költhet pénzeszközöket egy másik EGYSZERŰ IRA-ba. Ellenkező esetben az összeg visszavonásnak minősül, és ezt adóköteles jövedelemnek kell tekintenie, és 25 eurót kell fizetnie. % adó (kivéve, ha Ön legalább 59,5 éves, vagy jogosult egy másik kivételre).
De ha két év telt el azóta, hogy részt vett a tervben, áthelyezheti a pénzt bármely típusú IRA-ba (de nem egy Roth IRA-ba), vagy akár egy munkáltató által támogatott nyugdíjazási tervbe, például egy 401 (k) -be.