Vevőkövetelések öregedési jelentése

Mi az a vevőkövetelések elöregedésének jelentése?

A vevőkövetelések elöregedési jelentése vagy a vevő elöregedésének jelentése az ügyfelekkel szemben az adott időpontban esedékes összes követelés összegzése. A jelentés az összes vevővel szemben fennálló követeléseket különböző elöregedési kategóriákra bontja az adott számlák kiállítása óta eltelt napok száma alapján.

A vállalatnak aggódnia kell, ha a vevőkövetelések elöregedéséről szóló jelentés megállapítja, hogy sok számla hosszú ideig fennáll. Jelzésnek tekinthető, hogy a társaság túlzott kockázatot vállal a hitelfeltételek meghosszabbításával. Hitelfeltételek A hitelfeltételek azok a feltételek, amelyeket a hitelezők, például bankok használnak a kellő gondosság folyamata során a tőke kölcsönzésére a potenciális hitelfelvevők számára. Más ügyfeleknek, akik valószínűleg nem fizetnek. Alternatív megoldásként azt is jelezheti, hogy a vállalkozás nem hatékony a befizetések beszedésében.

A fenti példában, ha feltételezzük, hogy a társaság hitelpolitikája 60 nap, akkor az ABC & Co. és az XYZ & Co. ügyfelek a társaságon belül vannak. hitelidőszak minden ügyfél számára. Úgy tűnik azonban, hogy az LMN & Co. késlelteti a vállalatnak történő kifizetéseit.

Hogyan használjuk a vevőkövetelések elöregedésének jelentését?

Először a legnagyobb egyenlegeket kell megvizsgálni. és megérteni, hogy az összegek a meghatározott hitelidőszakon belül vannak-e, vagy hosszabb ideig fennálltak-e. A felhasználó fontolóra veheti a Pareto elv, vagy a 80/20 elv alkalmazását is, amely kimondja, hogy a hatások mintegy 80% -a az okok 20% -ából származik, azaz a lejárt összegek 80% -a tulajdonítható a ügyfelek.

A vevőkövetelések öregedési jelentésének felhasználása

Menedzsmenthez

A vevőkövetelések elöregedésének jelentését a vezetés különböző módon használhatja, többek között a következőkre:

• Az ügyfelekkel szembeni követelések behajtásának sebességének megértése
• az ügyfelek pénzügyi helyzetének megértése
• a kétes számlákra vonatkozó juttatások becslése a kétes számlákra vonatkozó engedmények A számlák egy követelés nélküli számla, amely a követelésekhez társul, és a követelések valós értékének tükrözésére szolgál. Az összeg azon követelések értékét jelenti, amelyekért a vállalat nem számít arra, hogy kifizetést kap.

A jelentés a menedzsment alapjaként is szolgál az ügyfelek hitelidőszakának kiigazításához, és arra ösztönzi az ügyfeleket, hogy a korai fizetéshez készpénzkedvezményekkel adják meg fennálló díjaikat.

Külső érdekelt felek számára

A követelések elöregedésének jelentését különféle külső érdekelt felek használhatják. Például:

• A vállalat hitelezői a jelentés segítségével felmérhetik a vállalat rövid távú fizetőképességét és forgótőkéjét. Munkaerő-ciklus A vállalkozás forgótőke-ciklusa az az időtartam, amelyre a teljes nettó forgótőke (forgóeszközök mínusz az aktuális követelmények.
• A befektetők (saját tőke és előnyben részesítettek) a jelentést felhasználhatják a vállalat ügyfeleinek rövid és hosszú távú fizetőképességének és minőségének értékelésére.
• Bizonyos esetekben még az adóhatóságok is igénybe veszik a követelések elöregedésének jelentését, hogy többet tudjanak meg a vállalat ügyfeleinek értékesítési ciklusáról és visszafizetési ütemtervéről. Azt is megvizsgálják, hogy a kétes számlákra vonatkozó engedmény kiszámításának politikája összhangban van-e a hitelekkel irányelv.

Kétséges számlákra fordított engedmény

A vevőkövetelések elöregedésének jelentése hasznos a kétes számlákra képzett értékvesztés meghatározásához. A jelentés segít megbecsülni a behajthatatlan tartozások értékét. le kell írni a társaság pénzügyeibe l utasítások.

A menedzsment az alapértelmezett összeg százalékos arányát alkalmazhatja az egyes kategóriákra az adott számla kiállítása óta eltelt napok száma alapján. Az egyes kategóriák termékeinek összesítése becslést adhat a behajthatatlan követelésekről. A hosszabb ideig esedékes számlák esetében nagyobb a nemteljesítés valószínűsége. A nemteljesítés valószínűsége. A nemteljesítés valószínűsége (PD) annak a valószínűsége, hogy egy hitelfelvevő nem teljesít hiteltörlesztéseket, és arra szolgál, hogy kiszámítsa a befektetésből várható veszteséget.

A fenti példában a vállalatnak 12 000 USD olyan követelése van, amely kevesebb, mint 30 napja fennáll. Jellemzően feltételezzük, hogy a számlák nagy összeszedhetőséggel bírnak.Így a vállalat feltételezheti, hogy egyik számla sem lesz kétséges.

Ezután a korábbi tapasztalatok alapján a vállalat tudja, hogy a 31-60 napig fennálló számlák általában 2% -os nemteljesítéssel rendelkeznek. Ezután a 60-90 napig ki nem fizetett fiókok 4% -os, a régebbi fiókok pedig 8% -os nemteljesítéssel rendelkeznek. Az alapértelmezett arányok és a fenti példában szereplő számok felhasználásával kiszámíthatjuk a vállalat kétes számlákra vonatkozó juttatását, az alábbiak szerint:

Kétes számlákra vonatkozó engedmény = (0% x 12 000) + (2% x 8 000) + (4% x 1 000) + (8% x 1 000) = 280 USD

A fenti számítás alapján láthatjuk, hogy a társaság kétes számlákra vonatkozó juttatása 280 dollárig.

További források

A CFI az igazolt banki szolgáltatást kínálja = “b7b00f1561”> A Credit Analyst (CBCA) ® akkreditáció globális szabvány a hitelelemzők számára, amely magában foglalja a pénzügyeket, a könyvelést, a hitelelemzéseket, a cash flow elemzéseket, a szövetségek modellezését, a kölcsönök törlesztését. tanúsító program azok számára, akik karrierjüket a következő szintre akarják vinni. A tanulás és a karrier előrehaladása érdekében a következő források lesznek hasznosak:

• Kötelezettségek vs Vevői követelésekAz elszámolók és a KövetelésekA könyvelésben a tartozásokat és a követeléseket néha összekeverik a másikkal. A két típusú számlák nagyon hasonlóak
• Cash Conversion CycleCash Conversion Cycle A Cash Conversion Cycle (CCC) egy mutató, amely megmutatja, hogy mennyi időbe telik a vállalatnak a készletbe történő befektetéseinek készpénzre történő átalakítása. A készpénz-átalakítási ciklus képlete azt az időtartamot méri, napokban, mire a vállalatnak az erőforrásait készpénzre kell fordítania. Képlet
• Hogyan kell rögzíteni a fizetést a könyvelésben Hogyan lehet könyvelni a kifizetéseket a könyvelésben? A kifizetések könyvelésre történő rögzítését egyébként “fizetendő kötelezettségeknek” is nevezhetjük, ami azt jelenti, hogy az adott vállalat teljes összeggel tartozik
• Sablon – Öregedési jelentés Öregedési jelentés sablonEz az öregedési jelentés sablon segít a vevőkövetelések kategorizálásában a számlák kiegyenlítése alapján.