Sia che tu stia trasferendo la tua attività all’interno del tuo stato o da uno stato all’altro, devi sapere cosa è deducibile e cosa no.
La legge tributaria del 2017 (Tax Cuts and Jobs Act), ha sospeso la detrazione per le spese di trasloco, a partire dall’anno fiscale 2018 e in avanti. L’unica eccezione è per il personale militare attivo.
Ai fini di questo articolo, le spese di trasloco aziendale possono essere suddivise in due parti:
- L’azienda si trasferisce da sola, compreso il trasferimento di tutti i computer e le periferiche, attrezzature, forniture, mobili, apparecchiature per ufficio, inventario e componenti e
- Il trasferimento dei proprietari in una nuova casa , direttamente correlato al trasferimento dell’attività.
Spese di trasloco e dipendenti
Le spese di trasloco descritte in questo articolo sono per proprietari, non dipendenti. Per gli anni fiscali dal 2018 al 2025, i contribuenti non militari (inclusi i dipendenti) non possono detrarre alcune spese di trasloco. Inoltre, se rimborsi i dipendenti per le spese di trasloco, devi includere l’importo di tali rimborsi come vantaggio imponibile per i dipendenti .
Spese di trasloco aziendali che puoi detrarre
Il costo per lo spostamento di attrezzature, forniture e inventario aziendali da una sede aziendale a un’altra è deducibile spese aziendali, così come i costi associati all’acquisto o all’affitto di una nuova sede. Assicurati di tenere una buona documentazione per comprovare tutti i costi associati a questo trasferimento aziendale.
Personale Spostare le spese per avviare una nuova attività
Il tuo trasloco fa parte del processo di avvio di una nuova attività come imprenditore autonomo? In tal caso, puoi detrarre le tue spese di trasloco personali se rispetti le linee guida dell’IRS Per essere classificato come lavoratore autonomo, non puoi essere il titolare di una società per azioni, semi-pensionato (wh atever ciò significa), uno studente part-time o lavora solo poche ore alla settimana.
In primo luogo, le tue spese di trasloco personali devono essere “direttamente correlate” a un trasferimento di affari .
In secondo luogo, devi superare entrambi questi due test IRS: il “test della distanza” e il “test del tempo”.
- Il test della distanza. Per superare il test di distanza, l’IRS dice, “il tuo nuovo luogo di lavoro principale almeno 50 miglia più lontano dalla tua ex casa rispetto al tuo vecchio luogo di lavoro principale era dalla tua ex casa.” Quindi, supponiamo che la tua vecchia casa fosse Canton, Ohio e che tu abbia percorso 5 miglia per raggiungere la tua attività. La tua nuova sede aziendale deve essere ad almeno 55 miglia da Canton, Ohio, per poter detrarre le spese di trasloco.
- La prova del tempo. Per detrarre le spese di trasloco per un lavoratore autonomo, devi lavorare a tempo pieno almeno 39 settimane durante i primi 12 mesi, per un totale di almeno 78 settimane nei primi 24 mesi . Tieni presente che il lavoro deve essere “a tempo pieno”, a seconda di ciò che è normale per il tuo tipo di attività nella tua zona. Ad esempio, la maggior parte dei dentisti lavora quattro giorni alla settimana, quindi sarebbe considerato come il tempo pieno per la detrazione delle spese di trasloco scopi.
Il chilometraggio associato alla parte aziendale del trasloco viene pagato alla tariffa di chilometraggio applicabile per quell’anno per i viaggi d’affari.
Che cosa non puoi detrarre come spese di trasloco dell’attività
Non puoi detrarre le spese di trasloco che non sono direttamente correlate al trasloco dei tuoi affari s, e non puoi detrarre le spese di trasloco personali che non soddisfano il test IRS sulla distanza o sul tempo.
I regolamenti IRS non ti consentono di prendere una detrazione delle spese di trasloco e un detrazione delle spese aziendali per le stesse spese. L’IRS dice,
“Devi decidere se le tue spese sono deducibili come spese di trasloco o come spese aziendali. Ad esempio, le spese che hai per il viaggio, i pasti e l’alloggio mentre si lavora temporaneamente in un luogo lontano dal proprio luogo di lavoro abituale può essere detraibile come spese aziendali se si è considerati fuori casa per lavoro “.
Evidenzia queste spese per discuterne con il tuo consulente fiscale.
I pasti non sono deducibili come spese di trasloco a meno che non sia possibile fornire la documentazione che erano direttamente associate al trasloco aziendale piuttosto che alle spese di trasloco personali. Ad esempio, se hai seguito il furgone che trasportava la tua attrezzatura aziendale nella nuova sede e hai diretto lo scarico, potresti essere in grado di detrarre i costi associati a quel viaggio come una normale spesa per viaggi di lavoro, compresi vitto e alloggio.
Non puoi detrarre le spese di trasloco personale se non ti sposti entro un anno dalla data in cui hai iniziato a lavorare nella nuova sede, a meno che tu non possa dimostrare che ti è stato impedito di muoverti durante quel periodo.
Questo articolo e tutte le informazioni su questo sito presentano informazioni generali e non intendono essere una consulenza fiscale o legale. Fare riferimento alle pubblicazioni dell’IRS per maggiori dettagli. Ogni situazione è specifica; rivolgi le domande al tuo consulente fiscale.