Come tagliare le tasse sugli investimenti

Aspetti chiave

• Le perdite sugli investimenti possono aiutarti a ridurre le tasse compensando guadagni o reddito.
• Anche se attualmente non hai alcun guadagno, ci sono vantaggi nel raccogliere le perdite ora, poiché possono essere utilizzate per compensare entrate o guadagni futuri.
• Se hai più perdite in conto capitale che guadagni, potresti essere in grado di utilizzare fino a $ 3.000 all’anno per compensare il reddito ordinario sulle imposte sul reddito federali e trasferire il resto agli anni futuri.

A volte un investimento che ha perso valore può ancora fare qualcosa di buono, o almeno, non essere così male. La strategia che trasforma un investimento che ha perso denaro in un vincitore fiscale è chiamata raccolta delle perdite fiscali.

La raccolta delle perdite fiscali potrebbe aiutarti a ridurre le tasse ora e in futuro.

La raccolta delle perdite fiscali ti consente di vendere investimenti in calo, sostituirli con investimenti ragionevolmente simili e quindi compensare i guadagni sugli investimenti realizzati con tali perdite. La fine Il risultato è che meno del tuo denaro va alle tasse e più risorse possono rimanere investite e lavorare per te.

“Aiuta i clienti a raggiungere i loro obiettivi più rapidamente”, afferma Christopher Fuse, gestore di portafoglio di asset allocation di Fidelity.

Se hai un consulente finanziario, potrebbe già fare la raccolta delle perdite fiscali. Se lo fai da solo, è sempre una buona idea consultare un professionista fiscale.

2 modi in cui la raccolta delle perdite fiscali può aiutare a gestire le tasse

Una perdita di investimento può essere utilizzato per 2 cose diverse:

• Le perdite possono essere utilizzate per compensare i guadagni sugli investimenti
• Le perdite possono compensare $ 3.000 di reddito su una dichiarazione dei redditi congiunta in un anno

Le perdite non utilizzate possono essere riportate a tempo indefinito

“Brutti eventi di mercato, come da” 07 a “09, possono essere un’opportunità. La raccolta delle perdite fiscali è molto episodica, quando “È lì, cerchiamo di trarne vantaggio. Mettiamo queste perdite aggiuntive in quello che consideriamo un “conto di risparmio fiscale”. Le tue perdite potrebbero isolare i tuoi guadagni imponibili per diversi anni “, dice Fuse.

Sembra fantastico, giusto? Ma ci sono alcuni dettagli importanti da sapere mentre vedi come la raccolta delle perdite fiscali potrebbe aiutare a ridurre la tua fattura fiscale .

Guadagni e perdite a breve e lungo termine

Ci sono 2 tipi di guadagni e perdite: a breve ea lungo termine.

• Le plusvalenze e minusvalenze a breve termine sono quelle realizzate dalla vendita di investimenti che possiedi da 1 anno o meno.
• Le plusvalenze e minusvalenze a lungo termine vengono realizzate dopo la vendita di investimenti detenuti per più di 1 anno anno.

La differenza fondamentale tra i guadagni a breve e a lungo termine è il tasso di tassazione.

I guadagni in conto capitale a breve termine sono tassati al tuo marginale aliquota fiscale come reddito ordinario. L’aliquota fiscale federale marginale superiore sul reddito ordinario è del 37%.

Per coloro che sono soggetti all’imposta sul reddito netto da investimenti (NIIT), che è del 3,8%, l’aliquota effettiva può essere la seguente alto come il 40,8% e con entrate statali e locali Aggiungendo le tasse, le aliquote possono essere anche più alte.

Ma per le plusvalenze a lungo termine si applica l’aliquota fiscale sulle plusvalenze, che è notevolmente inferiore.

Quando entra in gioco la NIIT del 3,8%, l’aliquota fiscale effettiva sulle plusvalenze a lungo termine per i lavoratori ad alto reddito può arrivare fino al 23,8% .1

Guadagni e perdite nei fondi comuni di investimento

Se sei un investitore di fondi comuni di investimento, i tuoi guadagni a breve e lungo termine possono essere sotto forma di distribuzioni di fondi comuni di investimento. Tieni d’occhio le date di distribuzione previste dei tuoi fondi per le plusvalenze. Le perdite raccolte possono essere utilizzate per compensare queste plusvalenze.

Le distribuzioni delle plusvalenze a breve termine dai fondi comuni di investimento sono trattate come reddito ordinario ai fini fiscali. A differenza delle plusvalenze a breve termine derivanti dalla vendita di titoli detenuti direttamente, l’investitore non può compensarle con minusvalenze.

Scopri di più su Fidelity.com: Fondi comuni di investimento e tasse

Raccogli le perdite per massimizzare i tuoi risparmi fiscali

Quando cerchi candidati per la vendita di perdite fiscali, considera gli investimenti che non si adattano più alla tua strategia, hanno scarse prospettive di crescita futura o possono essere facilmente sostituiti da altri investimenti che riempiono un un ruolo simile nel tuo portafoglio.

Quando stai cercando perdite fiscali, concentrarti sulle perdite a breve termine offre il massimo vantaggio perché vengono utilizzate per la prima volta per compensare i guadagni a breve termine e i guadagni a breve termine sono tassati a un’aliquota marginale più elevata.

Secondo il codice fiscale, short- and lon Le perdite g-term devono essere utilizzate prima per compensare guadagni dello stesso tipo. Ma se le tue perdite di un tipo superano i tuoi guadagni dello stesso tipo, puoi applicare l’eccesso all’altro tipo. Ad esempio, se vendessi un investimento a lungo termine con una perdita di $ 15.000 ma avessi solo $ 5.000 di guadagni a lungo termine per l’anno, potresti applicare i restanti $ 10.000 in eccesso a qualsiasi guadagno a breve termine.

Se hai raccolto perdite a breve termine ma hai solo guadagni a lungo termine non realizzati, potresti prendere in considerazione la possibilità di realizzare tali guadagni in futuro.L’uso meno efficace delle perdite raccolte a breve termine sarebbe applicarle alle plusvalenze a lungo termine. Tuttavia, a seconda delle circostanze, potrebbe essere preferibile pagare l’imposta sulle plusvalenze a lungo termine.

Inoltre, tieni presente che realizzare una perdita in conto capitale può essere efficace anche se non hai realizzato il capitale guadagni quest’anno, grazie alla detrazione dell’imposta sulle perdite in conto capitale e alle disposizioni sul riporto Il codice fiscale consente ai filer congiunti di applicare fino a $ 3.000 all’anno di minusvalenze per ridurre il reddito ordinario, che è tassato alla stessa aliquota delle plusvalenze a breve termine.

Se si hanno ancora minusvalenze dopo averle applicate prima alle plusvalenze e poi al reddito ordinario, è possibile riportarle per l’utilizzo negli anni futuri.

Rimanere diversificati, ma attenzione lavare le vendite

Dopo aver deciso quali investimenti vendere per realizzare le perdite, dovrai determinare quali nuovi investimenti, se ce ne sono, acquistare. Fai attenzione, tuttavia, a non entrare in conflitto con la regola della svendita.

La regola della svendita afferma che la tua cancellazione fiscale non sarà consentita se acquisti la stessa garanzia, un contratto o un’opzione per acquistare il titolo, o un titolo “sostanzialmente identico”, entro 30 giorni prima o dopo la data di vendita dell’investimento che genera perdite. Le persone che ricevono bonus in azioni o simili dal proprio datore di lavoro dovrebbero anche considerare se la data di maturazione o la data di acquisto del piano di acquisto di azioni dei dipendenti (ESPP) può rientrare in tale periodo di 30 giorni.

Un modo per evitare un wash sale su un singolo titolo, pur continuando a investire nel settore del titolo che hai venduto in perdita, significherebbe prendere in considerazione la sostituzione di un fondo comune o di un ETF (Exchange Traded Fund) che si rivolge allo stesso settore.

Se non sei sicuro, dovresti consultare un consulente fiscale prima di effettuare l’acquisto.

Rendi la raccolta delle perdite fiscali parte delle tue strategie fiscali e di investimento per tutto l’anno

Il modo migliore per massimizzare il valore della raccolta delle perdite fiscali è incorporarla nella pianificazione fiscale e nella strategia di investimento per tutto l’anno. I gestori di portafoglio professionisti come Fuse, specializzati in questo settore, creano persino portafogli tenendo conto della loro strategia fiscale.

“Nella gestione dell’asset allocation per il nostro portafoglio tassabile non utilizziamo elementi di grandi dimensioni come un fondo a grande capitalizzazione di fondi. ” Dice Fuse. “Vogliamo più singoli elementi di investimento che possono aiutarci a creare efficienza fiscale. Ad esempio, cercheremo di investire in fondi individuali con valore a grande capitalizzazione, fondi core e di crescita. Questo ci consente di tassare la raccolta delle perdite man mano che i singoli titoli e stili entrano in gioco e in disgrazia. “

Fuse è anche attento a evitare di entrare in conflitto con la regola della vendita di lavaggio. “Quando elaboriamo posizioni, cerchiamo di evitare cose che sarebbero difficili da sostituire. Ad esempio, potrei scegliere un ETF sull’energia simile ma non identico a molti altri in termini di rischio e rendimento”, dice.

Anche la raccolta delle perdite fiscali e il ribilanciamento del portafoglio sono una scelta naturale. Oltre a mantenere il tuo portafoglio allineato ai tuoi obiettivi, un riequilibrio periodico offre l’opportunità di riesaminare gli investimenti in ritardo che potrebbero essere candidati per la raccolta delle perdite fiscali.

Se il tuo datore di lavoro assegna bonus azionari o simili, vendendo una perdita fiscale in previsione dell’annuncio di nuovi premi azionari può essere una buona strategia per garantire che i bonus basati sulle azioni non si accumulino più di quanto si desidera. Ciò potrebbe portare l’equilibrio del tuo portafoglio a una maggiore concentrazione nelle azioni della tua azienda.

Seleziona il metodo di base dei costi più vantaggioso

Infine, dai un’occhiata a come la base dei costi sulla tua vengono calcolati gli investimenti. La base di costo è semplicemente il prezzo pagato per un titolo, più eventuali costi o commissioni di intermediazione.

Se hai acquisito più lotti dello stesso titolo nel tempo, tramite nuovi acquisti o reinvestimenti di dividendi, la tua base di costo può essere calcolato come media per azione di tutti gli acquisti (metodo del costo medio) oppure tenendo traccia del costo effettivo di ciascun lotto di azioni (metodo del costo effettivo).

Per raccolta delle perdite fiscali, il metodo del costo effettivo ha il vantaggio di consentire di designare azioni specifiche a costo più elevato da vendere, aumentando così l’ammontare della perdita realizzata. Ulteriori informazioni sulle plusvalenze e sulla base dei costi.

Non minare gli obiettivi di investimento

Ricorda questo detto: non lasciare che la coda delle tasse scodinzoli il cane degli investimenti. Se scegli di implementare la raccolta delle perdite fiscali, assicurati di tenere presente che il risparmio fiscale non dovrebbe minare i tuoi obiettivi di investimento. In definitiva, una strategia equilibrata e una rivalutazione frequente per garantire che i tuoi investimenti siano in linea con i tuoi obiettivi è l’approccio intelligente.

Se sei interessato a implementare una strategia di raccolta delle perdite fiscali ma non hai la capacità, volontà o tempo per farlo da soli, un consulente Fidelity potrebbe essere in grado di aiutarti.