Quasi tutti coloro che sono stati impiegati in un’azienda hanno sentito parlare di piani pensionistici come un 401 (k) o un conto pensione individuale (IRA). Uno con cui potresti non avere familiarità è un piano di incentivazione al risparmio per i dipendenti o, in breve, un SEMPLICE IRA.
Ecco tutto ciò che devi sapere su un SEMPLICE IRA , da come può aiutarti a raggiungere i tuoi obiettivi di pensionamento, al fatto che sia la scelta giusta per te.
SIMPLE IRA Definition
A SIMPLE IRA è un piano pensionistico sponsorizzato dal datore di lavoro offerto all’interno di piccole imprese che hanno 100 o meno dipendenti. Le piccole imprese possono favorire i SIMPLE IRA perché sono un’alternativa meno costosa e complicata a un piano 401 (k).
Ma a questi account si applicano alcune regole distinte. Vale a dire, con un SEMPLICE IRA, l’incentivo di corrispondenza del datore di lavoro è integrato nel piano. In quanto tale, il datore di lavoro deve corrispondere ai contributi che i dipendenti versano al loro piano, fino al 3% (ma non meno dell’1%) del loro stipendio, o versare contributi per i dipendenti pari a un 2% fisso del loro stipendio, indipendentemente il dipendente sceglie di contribuire al piano.
SIMPLE IRA vs. 401 (k)
Questo tipo di piano differisce dai piani 401 (k) . Un datore di lavoro che offre un piano 401 (k) può scegliere se abbinare i contributi dei dipendenti. Molti lo fanno, ma in tempi economici difficili, i programmi di abbinamento possono essere tra i primi vantaggi da tagliare. I datori di lavoro che scelgono di offrire SIMPLE IRA sono generalmente tenuti a corrispondere, dollaro per dollaro, dall’1% al 3% dello stipendio del dipendente.
Per altri aspetti , un’IRA SEMPLICE funziona in modo molto simile a un piano 401 (k). I contributi al piano vengono effettuati al lordo delle imposte e il denaro nel piano si accumula con differimento fiscale fino a quando il denaro viene ritirato al momento del pensionamento. Se il denaro viene ritirato prima dell’età 59.5, pagherai sia l’imposta ordinaria sul reddito che una penale del 10% su di essa (25% se la ritiri entro due anni dall’iscrizione al piano).
All’interno di un’IRA SEMPLICE, il tuo datore di lavoro probabilmente offrirà un’ampia varietà di fondi comuni di investimento azionario e obbligazionario. Se sei un datore di lavoro di piccole imprese, la decisione di offrire un’IRA SEMPLICE rispetto a un 401 (k) spesso non ha le dimensioni di la tua azienda o il numero di dipendenti, ma quanti costi e sforzi vuoi investire per mantenere il piano. In genere, gli IRA SEMPLICI non impongono un requisito di archiviazione al datore di lavoro e i costi operativi sono inferiori rispetto a 401 (k) e altri piani pensionistici tradizionali.
In genere, se ritiri i soldi in un SEMPLICE IRA prima di raggiungere all’età di 59,5 anni, dovrai pagare l’imposta sul reddito e una penale di almeno il 10% (ma fino al 25%) a seconda di quanto tempo partecipi al piano.
SIMPLE IRA Regole sui contributi
I limiti di contribuzione per un SIMPLE IRA sono diversi dai limiti di contribuzione 401 (k). Nel 2021, come nel 2020, i dipendenti possono contribuire con 13.500 dollari a un’IRA SEMPLICE. Il limite del contributo di recupero è di $ 3.000, il limite del contributo di SIMPLE IRA per i partecipanti di età pari o superiore a 50 anni.
Ma se lo hai un SIMPLE IRA e partecipi a qualsiasi altro tipo di piano pensionistico del datore di lavoro durante l’anno, ad esempio un 401 (k), il limite di quanto puoi contribuire a tutti i piani è di $ 19.500.
Se sei un proprietario di una piccola impresa molto pagato, come un medico, un dentista o un avvocato, potresti preferire un piano 401 (k) a un SEMPLICE IRA a causa dei limiti di contribuzione più elevati offerti dal primo.
Rollover con SIMPLE IRA
I rollover SIMPLE IRA possono essere semplici o seccature a seconda di quanto tempo partecipi al piano. Se partecipi da meno di due anni, puoi solo trasferire fondi da un’IRA SEMPLICE a un’altra IRA SEMPLICE. In caso contrario, l’importo sarà considerato un prelievo e dovrai trattarlo come reddito imponibile e pagare un 25 % di tasse su di esso (a meno che tu non sia almeno 59,5 o idoneo per un’altra eccezione).
Ma se sono trascorsi due anni da quando hai iniziato a partecipare al piano, puoi trasferire il denaro nella maggior parte dei tipi di IRA (ma non in un Roth IRA) o persino in un piano pensionistico sponsorizzato dal datore di lavoro come un 401 (k).