Essere un proprietario può aumentare in modo significativo i tuoi risparmi, ma è anche un molto lavoro. Oltre alle finanze e alle responsabilità del tuo spazio vitale, devi trovare inquilini, assicurarti l’assicurazione e pagare un mutuo e le tasse sulla proprietà. Affittare una casa può anche complicare la tua situazione fiscale personale. Fortunatamente, lo zio Sam ti consente di detrarre alcune spese associate alla gestione di una proprietà in affitto. L’IRS stabilisce che le spese deducibili devono essere ordinarie e generalmente accettate nell’attività di noleggio, oltre ad essere necessarie per la gestione e il mantenimento della proprietà. Dagli interessi ipotecari e assicurazioni alle utenze e riparazioni, esamineremo alcune detrazioni fiscali sulla proprietà in affitto di cui i proprietari dovrebbero trarre vantaggio. Considera anche la possibilità di collaborare con un consulente finanziario che possa aiutarti a gestire l’impatto fiscale e finanziario delle tue proprietà immobiliari.
Interessi sul prestito
La maggior parte dei proprietari di case usa un mutuo per acquistare la propria casa, e lo stesso vale per gli immobili in affitto. I proprietari di un mutuo scopriranno che l’interesse sul prestito è la loro maggiore spesa deducibile. Per chiarire, non puoi detrarre la parte del pagamento del mutuo che va verso l’importo del prestito principale. Invece la detrazione si applica solo ai pagamenti per interessi passivi. Questi componenti saranno elencati separatamente nell’estratto conto mensile e sono quindi facili da consultare. È sufficiente moltiplicare l’importo mensile per 12 per ottenere l’interesse totale annuo.
Oltre agli interessi ipotecari, è possibile detrarre le commissioni di raccolta e i punti utilizzati per acquistare o rifinanziare la proprietà in affitto, gli interessi sui prestiti non garantiti utilizzati per miglioramenti e qualsiasi interesse sulla carta di credito per gli acquisti relativi alla proprietà in affitto. Al momento delle tasse, devi aver già speso soldi per questi acquisti per qualificarti. Poiché può essere difficile determinare cosa conta e come presentare questi addebiti per interessi estranei, prendi in considerazione la possibilità di consultare un contabile o un consulente finanziario per aiutarti.
Imposta sulla proprietà
Quasi ogni governo statale e locale raccoglie le tasse sulla proprietà. A seconda dell’ubicazione della proprietà in affitto, possono variare da poche centinaia di dollari a centinaia di migliaia. Puoi trovare l’aliquota fiscale esatta nella tua zona controllando il riepilogo del deposito a garanzia o chiedendo al tuo professionista fiscale. Se il tuo stato ha requisiti di licenza per l’affitto, puoi anche detrarre eventuali costi di licenza per il proprietario o per l’affitto di vacanze.
Se gestisci affitti a breve termine, il tuo stato, città, contea o paese potrebbe addebitare una sorta di commissione nota come tassa di soggiorno. Molto simile all’imposta sulle vendite, puoi detrarre anche le tasse di soggiorno. A proposito, se paghi l’imposta sulle vendite su articoli relativi all’attività commerciale, le tasse salariali e previdenziali per i dipendenti o le spese di ispezione, assicurati di detrarre anche quelle.
Premi assicurativi
Finanziatori può stabilire che i proprietari di abitazione ottengano una polizza assicurativa prima di garantire il mutuo. Per fortuna, qualsiasi forma di assicurazione è considerata una spesa ordinaria e necessaria per l’affitto di un immobile ed è quindi deducibile. La detrazione si applica all’assicurazione di base dei proprietari di abitazione, nonché all’assicurazione speciale per rischi e responsabilità.
Se hai dipendenti, puoi detrarre anche il costo della loro assicurazione sanitaria e di indennizzo dei lavoratori. Sebbene i premi assicurativi tendano ad essere un po ‘più alti per gli affitti, questo aumento può aiutare a compensarlo. I proprietari possono anche detrarre le perdite, comprese quelle causate da uragani, terremoti, inondazioni e furti.
Ammortamento
Nel tempo, l’usura, il deterioramento e l’obsolescenza riducono il valore della proprietà in affitto e del suo contenuto. Questo processo, noto come ammortamento, è deducibile dalle tasse. Puoi richiedere l’ammortamento non appena la tua casa o appartamento è disponibile per l’affitto, anche se non hai ancora inquilini. La detrazione può essere prelevata per la vita prevista dell’immobile, ma deve essere ripartita su più anni. È importante notare che il valore della struttura può deprezzarsi, ma non il valore del terreno.
Puoi anche rivendicare il valore delle attrezzature che ti aiutano a gestire la tua attività di noleggio, come il tuo computer o la tua automobile , così come i miglioramenti apportati alla proprietà che aggiungono valore, adattano il suo utilizzo o ne prolungano la vita. Ciò potrebbe includere l’installazione di un nuovo tetto, l’aggiunta di mobili o l’aggiornamento degli elettrodomestici. Per qualificarsi come una spesa deducibile, ci si deve aspettare che duri per più di un anno, abbia valore per la tua attività di noleggio e perda valore nel tempo. La pubblicazione IRS 946, “How to Depreciate Property”, può aiutarti a navigare in questo processo a volte complicato.
Manutenzione e riparazioni
Anche se le migliorie domestiche sono deducibili tramite l’ammortamento, il codice fiscale consente di detrarre separatamente alcuni costi di riparazione e manutenzione.La grande differenza è che questi sforzi mantengono la tua proprietà in condizioni di affitto, ma non aggiungono un valore significativo. Pensa a dipingere, mettere a punto l’impianto idraulico, pulire i filtri HVAC, spruzzare per i parassiti e il paesaggio.
Se assumi qualcun altro per fare il lavoro, puoi detrarre i costi di manodopera. Lo stesso vale per i gestori di proprietà o in loco, se scegli di assumerne uno. Se adotti l’approccio “fai da te”, puoi detrarre eventuali canoni di noleggio per strumenti e attrezzature. Anche le spese di associazione e condominio del proprietario di casa sarebbero detraibili seguendo lo stesso principio.
Utilities
Ogni proprietario gestisce le utenze in modo diverso. Se scegli di coprire cose come gas, elettricità, acqua, riscaldamento e aria condizionata per il tuo inquilino, saranno deducibili dalle tasse. Se paghi per Internet, cavo o satellite, puoi detrarli anche come spesa per le utenze. Anche se il tuo inquilino accetta di rimborsarti per le utenze in un secondo momento, puoi continuare a presentare la detrazione della proprietà in affitto e richiedere il rimborso come reddito.
Legale e tariffe professionali
I proprietari possono detrarre alcune tariffe professionali in relazione alla proprietà in affitto. Se utilizzi un CPA o un software per computer per preparare la dichiarazione dei redditi, assicurati di detrarre il costo.
Assumere un avvocato per sovrintendere alle pratiche di noleggio in qualsiasi momento dell’anno? Dedurre le tariffe orarie esorbitanti. Utilizzare un immobile agente per trovare i tuoi inquilini? Dedurre la commissione. Pubblicizzare la proprietà sul giornale, alla radio o online? Deduci quei dollari pubblicitari.
Anche i servizi di consulenza possono essere ammortizzati fintanto che ti incontri per discutere della proprietà in affitto. Se devi sfrattare qualcuno, questa detrazione aiuterebbe a coprire le spese legali e di deposito del tribunale.
Queste sono tutte considerate spese operative e dovrebbero essere detratte come tali. Non puoi, tuttavia, detrarre le spese legali utilizzate per difendere il titolo della tua proprietà o recuperare e migliorare la proprietà.
Viaggi e trasporti
Se sei un proprietario che viaggia in più proprietà o il tuo affitto si trova lontano dalla tua residenza, le spese di trasporto sono deducibili. Ciò include il pagamento per mostrare la proprietà in affitto, la riscossione del reddito da locazione e la conservazione della proprietà in affitto durante tutto l’anno. Tuttavia, sono esclusi da questa politica tutti gli spostamenti ragionevoli effettuati regolarmente.
È possibile detrarre i viaggi utilizzando due metodi: le spese effettive o la tariffa chilometrica standard. Per il 2020, la tariffa chilometrica standard per uso aziendale era di 57,5 centesimi per miglio.
Spazio ufficio
Sia che conduci affari in una proprietà commerciale o nella camera da letto degli ospiti, puoi detrarre il costo costi. La metratura o il costo del noleggio saranno probabilmente le spese maggiori, ma puoi includere il prezzo di una stampante, inchiostro, linea telefonica, software per computer e qualsiasi altra cosa che utilizzi per portare a termine il lavoro.
Conserva la documentazione degli acquisti effettuati e registra per il tempo impiegato nella gestione della proprietà in affitto. Poiché questa è una delle detrazioni più comunemente segnalate, assicurati di mantenerti onesto sulla ripartizione tra uso professionale e uso personale.
Come richiedere detrazioni fiscali sulla proprietà in affitto
In In generale, è necessario presentare le detrazioni fiscali sulla proprietà in affitto lo stesso anno in cui si pagano le spese utilizzando un modulo Schedule E. Il processo sarà molto più gestibile se mantieni registri dettagliati di tutte le entrate e i costi relativi alla proprietà man mano che si verificano. Inoltre, se vieni sottoposto a revisione, dovrai fornire una prova per ogni detrazione che richiedi.
Sebbene abbiamo esaminato diverse detrazioni fiscali sulla proprietà in affitto sopra, il processo di presentazione diventa più complicato se utilizzi la proprietà in affitto come residenza principale in qualsiasi momento in un dato anno fiscale. Il modulo Schedule E di ogni anno indica il numero di giorni in cui puoi utilizzare personalmente la tua casa e la percentuale di giorni in cui la proprietà può essere affittata al giusto valore di mercato prima che qualcosa cambi. Nella maggior parte dei casi, non sarai in grado di detrarre spese o perdite per uso personale sull’Allegato E. Tuttavia, potresti essere in grado di archiviarle utilizzando un modulo Schedule A, se scegli di dettagliare la tua detrazione piuttosto che prendere lo standard opzione.
Suggerimenti per mantenere una solida vita finanziaria
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