Che cos’è il programma Certificato di credito ipotecario (MCC)?
Il programma MCC è un’assistenza per l’acquirente di case programma progettato per aiutare le famiglie a basso reddito a permettersi la proprietà della casa. Il programma consente agli acquirenti di case di richiedere un credito d’imposta dollaro per dollaro per una parte degli interessi ipotecari pagati all’anno, fino a $ 2.000. Il restante interesse ipotecario pagato può ancora essere calcolato come detrazione dettagliata.
Dopo l’emissione di un Centro clienti, il proprietario della casa riceve un credito d’imposta pari al prodotto dell’importo del mutuo, del tasso di interesse ipotecario e del ” Percentuale del Centro clienti “, una percentuale che l’agenzia di finanziamento per l’edilizia abitativa (HFA) amministratrice imposta tra il 10 e il 50 percento.
Di seguito è riportato un esempio di calcolo del Centro clienti che mostra come funziona:
$ 150.000 (importo del mutuo) x 4 percento (tasso di interesse ipotecario) x 20 percento (percentuale MCC)
= $ 1.200 (importo del credito idoneo)
Pertanto, il mutuatario potrebbe richiedere un credito di $ 1.200 sulla sua dichiarazione dei redditi annuale.
Per essere idonei, gli individui devono essere acquirenti di una casa per la prima volta, rispettare le restrizioni sul reddito e sul prezzo di acquisto del programma e utilizzare la casa come propria residenza principale. I Centri clienti in genere sono soggetti agli stessi requisiti di idoneità e area target dei Titoli di credito ipotecario (MRB).
Il programma MCC è stato istituito da th e Deficit Reduction Act del 1984 e modificato dal Tax Reform Act del 1986.
Chi amministra il programma di certificati di credito ipotecario?
Gli HFA statali e locali amministrano il programma MCC. Lo statuto del Centro clienti consente loro di convertire l’autorità del limite di volume delle obbligazioni per attività private (PAB) in autorità del Centro clienti su base quattro a uno. Il ruolo dell’emittente è in gran parte limitato all’emissione del Centro clienti. Spetta al mutuatario presentare il modulo IRS e richiedere il credito ogni anno.
A chi si rivolge il programma Certificato di credito ipotecario?
Il programma MCC serve mutuatari a reddito medio-basso, generalmente per la prima volta acquirenti di case che guadagnano solo l’importo maggiore del loro reddito mediano in tutto lo stato o nella zona. Il 70% dei mutuatari MCC nel 2019 ha guadagnato un reddito medio dell’area o inferiore, il 35% dei mutuatari MCC quell’anno erano minoranze e il 33% erano donne capofamiglia.
31 HFA statali hanno emesso 22.549 MCC solo nel 2019 . Dall’inizio del programma, gli HFA statali hanno emesso quasi 345.000 MCC.
L’NCSHA propone modifiche al programma?
Sebbene il programma presenti numerosi vantaggi, fornisce un livello relativamente costante di vantaggi per acquirenti di case per la prima volta indipendentemente dallo spread tra i tassi di mercato e MRB e consente agli emittenti di variare l’importo del sussidio a seconda delle circostanze e tra i diversi acquirenti di casa, ad esempio in base al reddito – il programma presenta anche alcuni ostacoli a un uso più ampio.
NCSHA propone di rafforzare il programma MCC rendendolo più efficiente e più facile da amministrare:
- Consentendo agli HFA di riciclare i MCC.
- Consentendo agli HFA la flessibilità di abbreviare il termine del Centro clienti e / o per “anticiparne” i vantaggi.
- Semplificare il calcolo del Centro clienti.
- Eliminare il limite di credito annuale.
- Estensione del Centro clienti periodo di revoca.
- Estensione del periodo di scadenza del Centro clienti.
- Riduzione dell’obbligo di avviso pubblico del Centro clienti per allinearlo con requisiti di udienza pubblica per obbligazioni di attività private.
- Modifica o eliminazione del requisito di rendicontazione annuale dei prestatori.
- Modifica del nome del programma.
Per ulteriori informazioni, contatta il tuo stato HFA: https://www.ncsha.org/housing-help/
