- Una società S non è “un’entità commerciale come una LLC; è uno status fiscale eletto.
- I proprietari di LLC devono pagare le tasse sul lavoro autonomo per tutti i redditi. I proprietari di S-corp possono pagare meno su questa tassa, a condizione che si paghino uno “stipendio ragionevole”.
- Le LLC possono avere un numero illimitato di membri, mentre le S-corp sono limitate a 100 azionisti.
- Questo articolo è per gli imprenditori che stanno cercando di decidere se strutturare la propria attività come società LLC o S.
Quando si avvia un’impresa, è possibile scegliere tra diversi tipi di entità aziendali. Le LLC e le società S sono opzioni popolari, ma differiscono in molti modi, dalle tasse alla struttura di gestione. In alcuni casi, un’azienda può anche essere sia una LLC che una S-corp. Ecco cosa devi sapere su questi tipi di attività e sulle loro differenze prima di decidere quale è giusto per la tua attività.
Che cos’è una LLC?
Una LLC, che sta per “società a responsabilità limitata” è una struttura aziendale che protegge i beni personali dei proprietari dell’attività (denominati “membri”). Se l’azienda rimane invischiata in problemi legali o viene citata in giudizio da un esattore, l’attore o il creditore può solo perseguire i beni dell’azienda, non i beni personali dei membri della LLC.
Se la LLC è tassata come ditta individuale, ha i vantaggi fiscali di essere un’entità di passaggio, il che significa che i suoi profitti “passano” attraverso l’attività ai membri della LLC, in modo che possano riportare i profitti sulle loro dichiarazioni dei redditi personali piuttosto che presentare una società dichiarazione dei redditi. I membri della LLC devono pagare l’imposta sul lavoro autonomo sul proprio reddito.
In alternativa, una LLC può essere tassata come S-corp, il che significa che al membro deve essere pagato uno stipendio ragionevole, che la LLC segnala come una spesa aziendale e detrae le imposte sui salari. I profitti rimanenti dell’azienda vengono distribuiti come dividendi.
Conclusione chiave: una LLC protegge i beni personali dei membri dai creditori aziendali. È un’entità pass-through, quindi i membri della LLC segnalano i guadagni nelle loro dichiarazioni dei redditi personali.
Che cos’è una S-corp?
Una società S, nota anche come S-corp o sottocapitolo S, è un’elezione fiscale che consente all’IRS di sapere che la tua azienda ha bisogno di essere tassato come una società di persone. Inoltre, impedisce alla tua azienda di incorrere in una doppia imposizione a livello aziendale. Per diventare una S-corp, la tua azienda deve prima registrarsi come una società C o LLC.
In una S-corp, gli imprenditori sono chiamati azionisti. In qualità di proprietario, sei considerato un dipendente dell’azienda e devi pagarti uno stipendio ragionevole. I profitti, le perdite, le detrazioni e i crediti di una S-corpor sono tassati a livello di azionista.
Per qualificarsi come S-corp, la tua azienda può avere da uno a 100 azionisti. negli Stati Uniti e devi presentare la domanda all’IRS come società americana.
Aspetto chiave: una società S non è un tipo di attività, è un tipo di elezione fiscale. La responsabilità fiscale di S- le imprese individuali o le società di persone appartengono ai membri o agli azionisti. Una LLC può anche presentare la domanda come S-corp.
Qual è la differenza tra una LLC e S-corp?
I proprietari di piccole imprese spesso scelgono di strutturarsi come una LLC perché offre più libertà rispetto alle strutture aziendali. Ma prima di prendere questa decisione critica, è importante conoscere le differenze tra la LLC e la S-corp.
Differenze fiscali
Una S-corp non è un’entità commerciale come una LLC, una ditta individuale, una partnership o una società. Piuttosto, è un metodo scelto per determinare il modo in cui la tua azienda sarà tassata. Con uno status fiscale S-corp, un’azienda evita la doppia imposizione, ovvero quando una società viene tassata sui suoi profitti e poi di nuovo sui dividendi che gli azionisti ricevere come guadagni personali.
Una LLC può essere una società S – o anche una società C – a seconda di come l’imprenditore sceglie di essere tassato. Una LLC è una questione di legge statale, mentre una S-corp è una questione di diritto fiscale federale.
In una LLC, i membri devono pagare le tasse di lavoro autonomo, che sono tasse di previdenza sociale e Medicare, direttamente all’IRS. Queste aliquote cambiano ogni anno base, ma l’aliquota dell’imposta sul reddito di lavoro autonomo nel 2020 è del 12,4% per la previdenza sociale e del 2,9% per Medicare, secondo l’IRS. Qualsiasi reddito generato da una LLC è considerato reddito imponibile.
Con una S- corp, gli azionisti ricevono uno stipendio e l’azienda paga le imposte sui salari, che possono essere detratte come spesa aziendale dall’imponibile della società in venire. Se l’azienda ha profitti rimanenti, vengono distribuiti agli azionisti come dividendi, che hanno un’aliquota fiscale inferiore rispetto al reddito normale.
Struttura di gestione
Anche LLC e S-corps differiscono nella gestione , secondo Guy Baker, Ph.D., fondatore di Wealth Teams Alliance.