La richiesta di detrazione fiscale per le tariffe di immatricolazione dell’auto dipende da cosa sono tecnicamente le tariffe e da come ti vengono addebitate. In alcuni casi, ma non in tutti, rientrano nella categoria delle tasse sulla proprietà personale e questo ne rende almeno una parte deducibile dalle tasse.
Devi specificare per richiedere il la detrazione, tuttavia, e la suddivisione in voci non è sempre nell’interesse di tutti dopo l’approvazione del Tax Cuts and Jobs Act (TCJA). Il TCJA ha sostanzialmente raddoppiato la detrazione standard a partire dal 2018 e fino al 2025, quindi ci vorrebbe un totale piuttosto significativo di detrazioni dettagliate per superare la detrazione standard e rendere utile la detrazione degli elementi.
Non è possibile detrarre l’intera quota
Le quote di registrazione vengono calcolate in base a diversi fattori nella maggior parte degli stati, tra cui peso, età e valore del veicolo. Spesso c’è anche un costo aggiuntivo per la tua targa. Solo la parte della quota di registrazione basata sul valore del tuo veicolo è deducibile ai fini dell’imposta federale.
La tua quota di registrazione totale potrebbe essere $ 175, ma la detrazione fiscale effettiva è limitata a $ 60 se include $ 2 per ogni $ 1.000 di valore e la tua auto vale $ 30.000, o $ 2 per 30. Non puoi richiedere l’intero $ 175.
Non importa se questa parte della commissione non è tecnicamente chiamata imposta sulla proprietà personale nell’estratto conto. L’IRS dice che è esattamente quello che è indipendentemente, una tassa, almeno nella maggior parte delle circostanze.
Come determinare il valore
La situazione può essere ulteriormente complicata perché un proprietario di auto in California potrebbe essere in grado di individuare la parte basata sul valore della propria quota di registrazione molto più facilmente di quanto non lo sia tu se vivi nel New Jersey. Gli estratti conto possono variare notevolmente a seconda dello stato e alcuni stati forniscono più informazioni di altri.
L’estratto conto della California definisce la sua quota di registrazione una “tariffa per la licenza del veicolo” ed è chiaramente definita a parte il totale. Alcuni stati forniscono un foglio di lavoro per capire la parte corretta, mentre altri lasciano i contribuenti a se stessi per cercare di separare da soli la parte basata sul valore.
Contatta l’autorità fiscale del tuo stato in caso di dubbi o chiedi a un professionista fiscale locale. È ovvio che abbia una certa esperienza nell’individuare il valore forse elusivo del proprio stato numero.
Regole relative alla tempistica
L’IRS impone un paio di altre regole per la deducibilità delle tasse di immatricolazione dell’auto. Primo, il valore – la parte basata sulla tua commissione è considerata solo una tassa, rendendola deducibile, se viene valutata annualmente.
Questo non significa necessariamente che ti venga addebitato solo o una volta l’anno. Alcuni stati suddividono le date di scadenza in pagamenti semestrali o addirittura trimestrali. La chiave è che vengono valutati o riscossi solo una volta all’anno, indipendentemente dalle date di scadenza dei pagamenti. La data della valutazione è in genere quando ricevi la fattura per l’anno successivo.
Puoi richiedere una detrazione solo per ciò che hai effettivamente pagato, quindi se la parte basata sul valore della bolletta è di $ 60 e se $ 30 è dovuto a novembre e $ 30 è dovuto il maggio successivo, la detrazione si riduce della metà. Puoi richiedere solo la parte effettivamente pagata nell’anno fiscale di novembre. Alla fine potrai rivendicare entrambi pagamenti … ma non sulla dichiarazione dei redditi dello stesso anno.
Devi anche essere personalmente responsabile del pagamento delle tasse. Questo generalmente significa che l’auto è registrata a tuo nome.
Itemizing vs. the Standard Deduction
Può valere la pena rivendicare questo detrazione se hai molte detrazioni dettagliate, abbastanza in modo che il loro totale superi il valore della detrazione standard per il tuo stato di deposito. Ma questo è diventato più di una portata nel 2018 con il passaggio del TCJA.
Il tuo standard dedu L’azione come singolo contribuente sarebbe un importo piuttosto significativo di $ 12.400 per l’anno fiscale 2020, che aumenterà a $ 12.550 nel 2021. Ci vorrebbe un buon numero di detrazioni dettagliate per superare questi importi.
Il totale delle detrazioni dettagliate potrebbe non essere superiore alla detrazione standard dal 2018 al 2025, quando il TCJA potrebbe scadere.
Non puoi sia dettagliare che richiedere la detrazione standard per il tuo stato di deposito. È l’uno o l’altro, quindi ovviamente ha più senso scegliere l’opzione che riduce maggiormente il tuo reddito imponibile.
Conta tutte le detrazioni dettagliate che hai diritto a richiedere, quindi confronta il totale con la detrazione standard per il tuo stato di deposito:
Altre detrazioni dettagliate che rimangono vive e vegete dopo la riforma fiscale del 2018 includono contributi di beneficenza, spese mediche e dentistiche e interessi sui mutui sulla casa. Le tasse sulla proprietà personale sono incluse sotto l’egida delle tasse statali e locali dettagliate.
La detrazione fiscale statale e locale dettagliata
Il TCJA ha apportato un altro cambiamento importante poiché bene. La detrazione dettagliata delle imposte statali e locali in cui rientrano queste commissioni è limitata a $ 10.000 ed è solo $ 5.000 se sei sposato e presenti una dichiarazione separata.
Quindi, se hai pagato $ 10.000 in altre tasse qualificanti e il tuo totale arriva a $ 10.060 quando includi la parte fiscale della quota di immatricolazione del veicolo, che non può essere rivendicata $ 60. È oltre il limite di $ 10.000. Tutte le tasse statali e locali sarebbero deducibili, tuttavia, se hanno aggiunto fino a $ 9.060 perché questo totale rientra nel limite massimo.
Come richiedere la detrazione
Devi inserire tutti gli elementi richiesti detrazioni sull’Allegato A se le detrazioni totali dettagliate ammontano a più della detrazione standard per il tuo stato di deposito, quindi decidi di suddividere in dettaglio. Devi quindi inviare l’Allegato con la tua dichiarazione dei redditi.
Le tasse sulla proprietà personale vanno alla riga 5c dell’Allegato A 2020.Il totale delle detrazioni dettagliate sull’orario viene quindi inserito nella riga 12 del modulo 2020 1040 al posto della detrazione standard.
Se sei un lavoratore autonomo
Puoi saltare la suddivisione in dettaglio per richiedere la quota di immatricolazione dell’auto se sei lavoratore autonomo e in questo caso non sei limitato alla parte che rappresenta una percentuale del valore del tuo veicolo. Ma molto probabilmente sei comunque limitato a una sola percentuale della commissione.
Puoi richiedere il rimborso delle spese aziendali correlate all’automobile nella Tabella C, “Profitti o perdite da Modulo fiscale “aziendale” che determina il reddito d’impresa imponibile per coloro che sono lavoratori autonomi o imprenditori indipendenti. Tuttavia, sei limitato a una detrazione pari alla percentuale di miglia percorse con la tua auto per motivi di lavoro anziché per motivi personali.
Potresti aver percorso 18.000 miglia durante l’imposta anno, ma potresti richiedere solo il 33% delle tue spese automobilistiche complessive per la pianificazione A se hai percorso 6.000 di quelle miglia per motivi di lavoro, perché il 33% delle 18.000 miglia totali equivale a 6.000 miglia.
Le spese auto deducibili per i lavoratori autonomi includono anche carburante, manutenzione, olio, pneumatici, riparazioni, assicurazioni e ammortamenti.