L’idea alla base della pianificazione fiscale è per organizzare i tuoi affari finanziari in modo che alla fine finirai per dover pagare il meno possibile in tasse. Puoi farlo in tre modi fondamentali: puoi ridurre il tuo reddito imponibile, aumentare le detrazioni e sfruttare i crediti d’imposta.
Queste opzioni non si escludono a vicenda. Tu può fare tutte e tre le cose per il miglior risultato possibile.
Come ridurre il reddito imponibile
Il tuo reddito lordo rettificato (AGI) è l’elemento chiave per determinare il tuo tasse. È il numero di partenza per i calcoli e da esso dipendono l’aliquota fiscale e i vari crediti d’imposta e detrazioni. Non sarai in grado di qualificarti per determinati crediti e detrazioni se è troppo alto.
Il tuo AGI può anche avere un impatto finanziario vita al di fuori delle tasse. Banche, istituti di credito ipotecario e programmi di aiuto finanziario del college chiedono regolarmente il tuo reddito lordo adeguato. Questa è una misura chiave delle tue finanze.
Più soldi guadagni, più alto sarà il tuo AGI e più pagherai in tasse. Al contrario, pagherai meno tasse se guadagni di meno. È così che è impostato il sistema fiscale americano e tutto inizia con quel numero magico: il tuo AGI.
Come trovi il tuo AGI?
Il tuo AGI è il tuo reddito da tutte le fonti, più e / o meno eventuali aggiustamenti al reddito per cui potresti essere idoneo. Questi non sono la stessa cosa delle detrazioni quando diminuiscono il reddito perché non devi elencarli in dettaglio per richiederli. Li prendi nell’Allegato 1 del tuo 1040 e il totale dell’Allegato 1 può ridurre, o addirittura aumentare, il tuo reddito lordo rettificato, a seconda della natura dell’aggiustamento.
Il Programma 1 riporta le detrazioni dal reddito lordo e anche altre fonti di reddito. Il tuo AGI aumenterà se hai solo un reddito aggiuntivo e non sei idoneo per eventuali adeguamenti. Il rovescio della medaglia è che il tuo AGI si ridurrà se disponi di aggiustamenti ma non di ulteriori fonti di reddito.
Ulteriori fonti di reddito includono ma non sono limitate a:
- Rimborsi fiscali statali imponibili
- Alimenti, anche se solo fino alla fine del 2018
- Reddito da lavoro autonomo
- Plusvalenze
- Indennità di disoccupazione
A partire dal 2020, gli aggiustamenti al reddito includono ma non si limitano a:
- Contributi che hai fatto a un IRA tradizionale
- Interessi sui prestiti per studenti pagati
- Alimenti pagati fino al 2018
- Spese relative alla classe pagate dagli educatori
- Alcune spese aziendali pagate da artisti dello spettacolo, alcuni funzionari governativi e riservisti
- Contributi ai conti di risparmio sanitario
- Spese di trasferimento per alcuni membri delle forze armate
- Una parte dell’imposta sul lavoro autonomo, nonché i premi dell’assicurazione sanitaria per i lavoratori autonomi
Questi aggiustamenti compaiono dalle righe dalla 10 alla 22 dell’Allegato 1 2020, un modulo che non esisteva negli anni fiscali 2017 e precedenti. L’allegato 1 e numerosi altri orari sono stati introdotti per la prima volta nel 2018 quando l’IRS ha iniziato a riprogettare il vecchio modulo 1040 in risposta al Tax Cuts and Jobs Act (TCJA).
Aumenta le detrazioni fiscali
Il tuo reddito imponibile è ciò che rimane dopo che hai determinato la tua AGI. Qui puoi scegliere: puoi richiedere la detrazione standard per il tuo stato di deposito oppure specifica le detrazioni qualificanti, ma non puoi fare entrambe le cose.
A partire dal 2020, le detrazioni dettagliate includono:
- Spese per l’assistenza sanitaria che superano il 7,5% della tua AGI
- La somma totale delle imposte sul reddito statali e locali, tasse immobiliari e tasse sulla proprietà personale, come le tasse di registrazione dell’auto, fino a $ 10.000 , o $ 5.000 se sei sposato e presenti una dichiarazione separata. Puoi sostituire le imposte sulle vendite che hai pagato con le imposte sul reddito se questo è più vantaggioso per te, ma non puoi includere sia le imposte sulle vendite che quelle sul reddito. Devi scegliere l’uno o l’altro.
- Interessi sui mutui contratti dopo il 15 dicembre 2017 fino a $ 750.000 o $ 375.000 se “sei sposato e presenti una dichiarazione dei redditi separata, a condizione che i fondi siano utilizzato per “acquistare, costruire o apportare miglioramenti sostanziali” alla tua residenza primaria o secondaria. L’importo massimo per i mutui originati entro il 15 dicembre 2017 è di $ 1.000.000 o $ 500.000 per i contribuenti sposati che dichiarano separatamente.
- I doni in beneficenza e le donazioni in contanti sono limitati al 60% del tuo AGI, sebbene questo aumenti al 100% negli anni fiscali 2020 secondo i termini della legge CARES e in risposta al coronavirus.
- Vittime e perdite per furto risultanti da un disastro dichiarato a livello nazionale
Descrivere o non dettagliare?
Una strategia fondamentale per la pianificazione fiscale è tenere traccia delle spese dettagliate durante tutto l’anno utilizzando un foglio di calcolo o un programma di finanza personale. È quindi possibile confrontare rapidamente le spese dettagliate con la detrazione standard. Dovresti sempre prendere l’importo più alto tra la detrazione standard o le detrazioni dettagliate per evitare di pagare le tasse su un reddito superiore a quello che devi.
Le detrazioni standard per l’anno fiscale 2020 sono:
- $ 12.400 per single filer
- $ 12.400 per contribuenti sposati che presentano dichiarazioni separate
- $ 18.650 per capofamiglia
- $ 24.800 per contribuenti sposati che presentano dichiarazioni congiunte
- $ 12.400 per vedove qualificate
Un contribuente single che ha $ 13.000 in detrazioni dettagliate farebbe meglio a dettagliare che a richiedere la detrazione standard. Questo è un ulteriore $ 600 di sconto sul reddito imponibile, la differenza tra $ 13.000 e $ 12.400. Ma un contribuente che ha solo $ 9.000 in detrazioni dettagliate finirebbe per pagare le tasse su $ 3.400 in più di reddito se indicasse in dettaglio piuttosto che richiedere la detrazione standard.
Approfitta dei crediti d’imposta
I crediti d’imposta non riducono il tuo reddito imponibile: sono meglio di così. Sottraggono direttamente da qualsiasi debito fiscale che finisci a causa dell’IRS dopo aver completato la dichiarazione dei redditi e aver effettuato tutte le rettifiche al reddito e le detrazioni fiscali a cui hai diritto.
Sono previsti crediti d’imposta per le spese universitarie , il risparmio per la pensione, l’adozione di bambini e le spese per l’assistenza all’infanzia che potresti pagare per poter andare a lavorare o frequentare la scuola. Il Child Tax Credit vale fino a $ 2.000 per ciascuno dei tuoi figli di età inferiore a 17 anni soggetto a limitazioni di reddito e Il credito sul reddito guadagnato (EITC) può rimettere parte del denaro nelle tasche dei contribuenti a basso reddito.
I crediti d’imposta vengono accreditati direttamente all’IRS come pagamenti, proprio come se avessi firmato un assegno per denaro dovuto. La maggior parte di essi può solo ridurre o eliminare il tuo debito fiscale, ma alcuni crediti rimborsabili possono comportare l’emissione da parte dell’IRS di un rimborso fiscale per qualsiasi saldo residuo dopo che il tuo obbligo fiscale è stato ridotto a zero.
Evita tasse aggiuntive
Evita di prelevare anticipatamente da un piano pensionistico IRA o 401 (k) prima di raggiungere i 59 anni e mezzo, se possibile. L’importo prelevato diventerà parte del tuo reddito imponibile e pagherai inoltre una penale del 10%.
Le cose sono cambiate
Il TCJA Ha ribaltato le norme fiscali in modo significativo quando è entrato in vigore nel 2018. L’Internal Revenue Code prevedeva esenzioni personali che potevano ridurre ulteriormente il tuo reddito imponibile, ma il TCJA è stato eliminato dal codice fiscale, almeno fino al 2025, quando il TCJA potenzialmente scade.
Le regole per le detrazioni, gli aggiustamenti del reddito e i crediti d’imposta qui citate sono applicabili nel 2020. Non si applicano necessariamente agli anni fiscali 2017 e precedenti e potrebbero non essere applicabili a anno fiscale 2021: la dichiarazione che hai presentato nel 2022.