Cos’è un’offerta di compromesso?
Un’offerta di compromesso “È un modo poco conosciuto ma straordinariamente efficace con cui migliaia di persone in difficoltà con l’IRS eliminano regolarmente decine di migliaia di dollari di debiti fiscali. Si tratta di un programma federale che ti consente di saldare il tuo debito fiscale per meno dell’intero importo a volte molto meno, soprattutto se provieni da una famiglia a basso reddito.
Ecco come funziona: l’IRS ti ha il fiato sul collo per $ 100.000 di tasse arretrate. Non hai i soldi. I federali potrebbero guarnire il tuo stipendio o prendere la tua casa.
Quindi fai all’IRS un’offerta di compromesso che speri non possano rifiutare.
Aspetti un po ‘, trattieni il respiro. Pregate. Poi l’IRS dice: “Perché certo, grazie Mr. Smith per il nuovo e fresco Alexander Hamilton. Perdoneremo volentieri il resto. “
” Sembra troppo bello per essere reale, ma è la verità “, ha affermato la professoressa Erin H. Stearns, direttrice della Low Income Taxpayer Clinic presso l’Università di Denver Sturm College of Law, in un’intervista con Debt.org. “Se devi $ 100.000, potresti ottenere uno sconto di $ 10”.
Qual è il tasso di accettazione?
Persone di tutti età e redditi si stanno svegliando al potere di un OIC. Nel 2017, l’IRS ha accettato 25.000 delle 62.000 offerte proposte di compromesso. Si tratta di un tasso di approvazione del 40,3%, pari a quasi 256 milioni di dollari. L’importo medio in dollari delle offerte accettate era di $ 10.234.
“È una specie di strumento poco conosciuto che è in circolazione”, ha detto il professor Stearns. “Ma è davvero eccezionale, il gold standard della risoluzione fiscale lavoro. “
Diamo un’occhiata più da vicino per vedere se riesci a gestire questa fuga di Houdini dalla ruota della sfortuna dell’IRS.
Offerta in prequalificazioni di compromesso
Perché le tasse sono così importanti per le spese governative e pubbliche, ci sono rigidi prequalificatori per poter beneficiare di una liquidazione fiscale:
Prima di fare un’offerta all’IRS, controlla la tua idoneità e comprendi cosa prende l’IRS account.
Il primo test di idoneità è il motivo per cui richiedi un compromesso.
L’IRS considererà un’offerta compromessa solo se è per uno dei seguenti motivi:
- Vi sono dubbi sul fatto che l’IRS abbia determinato correttamente l’importo dovuto.
- Vi sono dubbi sul fatto che il debito sia completamente esigibile. Ciò significa che i tuoi beni e il tuo reddito sono inferiori all’importo dovuto.
- Il debito è corretto e sei in grado di saldare il debito per intero, ma così facendo provocherebbero difficoltà economiche indebite. Questa è chiamata amministrazione fiscale efficace.
Se stai facendo un’offerta di compromesso basata sul secondo o terzo motivo, l’IRS terrà conto di altri fattori.
Per determinare se puoi pagare, oltre a quanto potresti essere in grado di pagare, l’IRS generalmente considera questi quattro componenti:
- La tua capacità di pagare
- La tua reddito
- Le tue spese
- I tuoi beni
In generale, l’IRS accetta solo offerte uguali all’importo massimo che potresti pagare entro un periodo di tempo ragionevole.
Non prenderà in considerazione la tua offerta se una delle seguenti condizioni è vera:
- Sei in una procedura fallimentare aperta.
- Non hai presentato le dichiarazioni dei redditi federali obbligatorie.
- Non hai effettuato i pagamenti fiscali stimati richiesti.
- Sei un lavoratore autonomo, hai dipendenti e non hai presentato depositi fiscali.
Per scoprire se sei idoneo per un’offerta di compromesso, utilizza l’IRS strumento di prequalificazione. Tuttavia, anche se sei idoneo, non vi è alcuna garanzia che la tua offerta venga approvata.
L’IRS afferma che il programma Offer in Compromise non è per tutti. L’agenzia suggerisce che i contribuenti “esplorino tutte le altre opzioni di pagamento prima di presentare un’offerta di compromesso”.
I contribuenti che possono pagare ciò che devono tramite un accordo rateale o altri mezzi, non si qualificano per un’offerta di compromesso (OIC) e l’IRS afferma che non accetterà un’offerta di compromesso a meno che l’importo offerto non sia uguale o superiore al ragionevole potenziale di raccolta.
Di seguito sono riportati i segnali che indicano che sei un buon candidato:
- Sei un pensionato con un reddito fisso.
- Hai problemi legali con l’IRS. Spesso cercano di saldare il debito fiscale invece di rimanere impantanati in una causa legale.
- Stai affrontando una possibile bancarotta, ma in realtà il tuo problema principale sono le tasse non pagate.
- Non puoi pagare la tua piena responsabilità fiscale o farlo crea difficoltà finanziarie
- Rispetti le linee guida federali per il basso reddito che non sono così basse in questi giorni: meno di $ 51.950 per una famiglia di tre persone, meno di $ 73.550 per una famiglia di cinque persone e così via.
In tutto t In questi casi, i federali valutano i tuoi fatti e circostanze unici, compresa la capacità di pagare, entrate, spese e patrimonio netto.
L’IRS afferma che “generalmente approverà un’offerta di compromesso quando l’importo offerto rappresenta il massimo che possiamo aspettarci di raccogliere entro un periodo di tempo ragionevole”.
Qual è il minimo Importo dell’offerta su un OIC?
Ovviamente, ti consigliamo di offrire il meno possibile. Naturalmente, non è così semplice. Quanto piccola di un’offerta che l’IRS accetterà dipenderà dalle tue condizioni finanziarie, e dovrai rivelarlo in dettaglio sul modulo 433-A (per lavoratori salariati e autonomi) o 433-B (per imprese).
Quanto dettagliato? Oltre al reddito e spese, sii pronto a rivelare:
- Se hai dichiarato bancarotta
- Se sei il beneficiario di una polizza fiduciaria, immobiliare o assicurativa sulla vita e quanto e quando potrebbe ricevere il denaro
- Cosa c’è nella tua cassetta di sicurezza
- Contenuto dei tuoi conti bancari personali, investimenti, credito disponibile, polizze assicurative sulla vita che hanno un valore in contanti
- Immobiliare, veh personale icle e anche beni immateriali come licenze, nomi di dominio, brevetti e copyright che hanno ancora valore
Altre cattive notizie: l’IRS generalmente non ti consentirà di contare le spese del college o della scuola privata, contributi di beneficenza, contributi pensionistici volontari o pagamenti su debiti non garantiti.
Una volta fatto ciò, il calcolo dell’offerta minima si suddivide in questo modo: L’IRS si aspetta che le tue risorse disponibili più un anno fino a due anni del tuo reddito al di sopra di quanto considera spese accettabili. Anche se il tuo debito garantito e le tue spese superano il tuo patrimonio, l’IRS ti chiederà di pagare qualcosa.
Presentazione di un’offerta
Quando richiedi un’offerta di compromesso, sei responsabile compilando e includendo diversi moduli. Oltre all’offerta effettiva, è necessario includere una dichiarazione informativa sulla raccolta per privati e / o aziende.
Nella maggior parte dei casi, è necessario includere anche una quota di iscrizione di $ 150, nonché il primo pagamento dell’offerta .
Se offri di pagare una somma forfettaria, il pagamento iniziale dovrebbe corrispondere al 20% dell’importo totale dell’offerta. Quindi, se ricevi una notifica scritta che la tua offerta è stata accettata, devi saldare il saldo rimanente in cinque o meno pagamenti.
Se offri di pagare nel corso di un piano di pagamento, il tuo primo pagamento dovrebbe essere l’importo mensile suggerito nel tuo piano. Effettua questo pagamento una volta al mese fino a quando non ricevi una notifica dall’IRS. A quel punto, se la tua offerta è stata accettata, continua a effettuare i pagamenti mensili fino al completo pagamento del saldo. Questa operazione non deve richiedere più di 24 mesi dall’accettazione dell’offerta.
Non è necessario pagare una commissione se la tua offerta si basa su un dubbio di responsabilità.
Anche tu non è necessario pagare la quota di iscrizione o l’acconto iniziale se si soddisfano le linee guida per la certificazione a basso reddito. Questo dipende dalle dimensioni della tua famiglia e dal reddito mensile della tua famiglia, nonché da dove vivi. Ad esempio, se la tua famiglia è composta da tre persone e il tuo reddito familiare è inferiore o uguale a $ 3,997 al mese, le tue commissioni iniziali vengono escluse.
Per istruzioni dettagliate e tutto il necessario moduli vuoti, comprese le qualifiche per il basso reddito, leggere l’opuscolo dell’IRS sulle offerte di compromesso.
Motivi per cui un OIC potrebbe essere rifiutato
Vale la pena essere meticolosamente attenti. I motivi comuni per il rifiuto includono
- L’offerta è troppo bassa e il governo ritiene di poter ottenere il pagamento completo dai tuoi guadagni futuri, nel qual caso l’IRS ti dirà quanto pensa che tu possa pagare .
- Mancata fornitura di informazioni sufficienti a comprovare la tua condizione finanziaria.
- Non essere aggiornato sui pagamenti delle tasse per l’anno in corso, perché se continui a rimanere indietro nel pagamento delle tasse , rischi di pagare l’OIC.
- Sei stato condannato per un reato grave.
Opzioni per le offerte rifiutate
L’IRS accetta meno della metà delle offerte di compromesso che riceve, quindi è probabile che la tua presentazione venga rifiutata.
Ci sono due modi per rispondere all’IRS che rifiuta un OIC. Uno è ripresentare un’offerta. Se lo fai a meno di un mese dalla prima offerta, non è necessario un nuovo modulo 656, solo una lettera che aumenta la quantità di denaro che stai offrendo.
Se aspetti più a lungo o cambi in modo significativo il offerta, compila un nuovo modulo 656. Per presentare ricorso contro il rifiuto, presenta il modulo 13711 entro 30 giorni dalla lettera di rifiuto, identificando le parti del rifiuto che contesti e fornendo le tue ragioni.
Prendi in considerazione l’assunzione di un avvocato
Puoi archiviare da solo, ma il professor Stearns consiglia di non farlo. Se il tuo reddito è idoneo, una clinica per contribuenti a basso reddito ti guiderà gratuitamente attraverso un OIC. Esistono 135 di queste cliniche sostenute a livello federale negli Stati Uniti, almeno una in ogni stato tranne il Nord Dakota.
Puoi trovarne una nella tua regione negli Stati Unitimappa sul sito web del Taxpayer Advocate: https://taxpayeradvocate.irs.gov/about/litc
Se non superi la verifica del reddito, valuta la possibilità di assumere una cosiddetta società di risoluzione fiscale.
Esistono molte società fiscali affidabili. Oxford Tax Partners, con sede a Chicago e uffici in tutto il paese, ottiene generalmente buone recensioni da parte dei clienti. Così fa Travis W. Watkins a Oklahoma City e Dallas.
Città e cittadine sono piene di buoni avvocati fiscali. Controlla una società con il Better Business Bureau. Scansiona le recensioni online. Chiedilo ai tuoi amici.
Ma fai attenzione alle pubblicità radiofoniche di mezzanotte. Puoi essere truffato.
“Gli OIC sono il pane quotidiano degli annunci radiofonici a tarda notte”, ha detto Stearns. “Gli annunci dicono:” Se devi $ 10.000, chiamaci. Vuoi un nuovo inizio? “Nuovo inizio” è il codice per Offer in Compromise “.
Un esempio ammonitore, ma lungi dall’essere l’unico, è J.K. Harris, una volta la più grande società di risoluzione fiscale della nazione, con sede nella Carolina del Sud con 325 uffici a livello nazionale. La società ha cessato l’attività nel 2012 dopo essere stata citata in giudizio da 20 procuratori generali statali per aver addebitato ai clienti commissioni non etiche e fatto false promesse.
Nelle società di risoluzione fiscale, “il tasso corrente va da $ 5.000 a $ 8.000” per un fermo, ha detto Stearns. “Molti di loro stanno bene. Alcuni non lo sono. Veramente questo è un esercizio per compilare un modulo. Se ti costa $ 20.000 e devi $ 100,00, è un buon affare. Se devi $ 10.000, non lo è.
“Se il posto non è rispettabile, le persone possono davvero farsi prendere in giro.”
Appello per un rifiuto
L’IRS accetta solo circa un quarto delle offerte, quindi è probabile che la tua offerta venga rifiutata.
Se l’IRS rifiuta la tua offerta in modo compromesso, puoi presentare ricorso contro la decisione. Hai 30 giorni di tempo dalla data di rifiuto al presentare una richiesta ufficiale di ricorso. A tal fine, completare questo modulo e seguire le istruzioni incluse nella lettera di rifiuto.
Quali sono gli svantaggi di un OIC?
Fornire l’importo elevato di informazioni richieste dall’IRS è di per sé sgradevole, ma non è l’unico potenziale svantaggio. Il processo può richiedere fino a un anno e altri diversi mesi se fai ricorso.
Devi rispettare tutte le tue tasse per cinque anni affinché l’OIC diventi definitivo, e anche un piccolo errore dà all’IRS il diritto di revocare l’accordo e richiedere il pagamento completo della responsabilità che pensavi di aver evitato.
Un OIC sospende anche il termine di prescrizione di 10 anni che l’IRS ha per riscuotere le tasse da te. Se sono trascorsi sei anni da quando l’IRS ti ha imputato le tasse, gli restano quattro anni da riscuotere. Se ci vuole un anno prima che il tuo OIC venga preso in considerazione e viene rifiutato, l’IRS ha ancora quattro anni per riscuotere contro di te.
Fresh Start Initiative
La buona notizia: sì, c’è una buona notizia – è che non è così male come una volta. Nel 2012, l’IRS ha ampliato la sua Fresh Start Initiative e i tassi di accettazione dell’OIC sono molto più alti del precedente intervallo del 25-30%.
L’iniziativa ha aumentato la soglia per l’imposizione di un privilegio fiscale da $ 5.000 a $ 10.000. Ha fornito sollievo da alcune delle sanzioni che possono essere applicate in aggiunta alle tasse dovute. Ha anche allentato i requisiti di idoneità per il rimborso delle tasse su un piano di rateizzazione e ha fornito requisiti OIC più favorevoli.
Altre opzioni
Un’offerta di compromesso è spesso la migliore opzione per sbarazzarsi delle tasse debito che non puoi permetterti di pagare. Tuttavia, hai altre opzioni per ridurre il tuo carico finanziario e tornare sulla strada giusta.
Se non sei idoneo per un’offerta di compromesso o se la tua offerta viene rifiutata, cerca soluzioni di debito come liquidazione e consolidamento. Spesso possono farti risparmiare denaro su altri debiti, liberando denaro per ripagare i tuoi debiti IRS.
Consolidamento e regolamento dei debiti
Il consolidamento e il regolamento dei debiti sono due termini spesso collegati insieme, ma sono due modi completamente diversi di gestire il debito.
Consolidamento del debito significa contrarre un unico prestito per coprire i pagamenti a più creditori. Questo è considerato un modo accettabile per uscire dal debito, ma ci sono alcuni inconvenienti che dovrebbero essere indagati.
Regolamento del debito significa offrire un pagamento forfettario a un creditore per meno di quanto dovuto. L’utilizzo di questo processo per uscire dai debiti comporta gravi conseguenze negative.
Se non puoi permetterti le bollette, cerca oggi stesso un aiuto professionale. Ci sono soluzioni per i tuoi problemi di debito.
Offerta in storie di successo di compromesso
Tipica è una coppia di anziani sulla previdenza sociale. Non possiedono una casa. Stanno affittando, con un’auto moderata e “risorse molto basse”, ha detto Stearns.
Se l’IRS determina che non ci sono possibilità realistiche di incassare i $ 25.000 della coppia in tasse arretrate, penalità e interessi “, Offriremo $ 10 in cortesia per far sparire il debito di $ 25.000, perché $ 1 suona semplicemente offensivo “, ha detto il professor Stearns.
L’IRS approva regolarmente tali offerte.
I fattori IRS in geografia .Se vivi nella contea più povera del Colorado, gli algoritmi federali dicono che una singola persona ha bisogno di circa $ 900 al mese per permettersi una vita di base, inclusi affitto, servizi pubblici, cavo e Internet. A Marin County, California o New York City, il numero supera i $ 3.000.
Un’altra opzione è un accordo collaterale con l’IRS.
Se hai 30 anni con un potenziale di guadagno e un master, l’IRS può perdonare un debito significativo se accetti di effettuare pagamenti in futuro, se e quando il tuo reddito raggiunge il tuo potenziale.
Se soddisfi le linee guida per il basso reddito, cose incredibili possono accadere. Nella clinica di Denver del professor Stearns, l’80% degli OIC è accettato, il doppio della media nazionale, per cancellare i debiti dell’IRS da $ 25.000 a $ 250.000.
L’offerta media è di $ 10.