Rapporto scadenza contabilità clienti

Che cos’è un rapporto scadenza contabilità clienti?

Si fa riferimento a un rapporto scadenza contabilità clienti oa un rapporto scadimento crediti un riepilogo di tutti i crediti dovuti dai clienti in un dato momento. Il rapporto suddivide i crediti dovuti da tutti i clienti in diverse categorie di scadenze in base al numero di giorni trascorsi dall’emissione delle rispettive fatture.

Una società dovrebbe essere preoccupata se il rapporto sull’invecchiamento dei crediti commerciali identifica che molti conti sono in sospeso per lunghi periodi di tempo. Può essere considerato un segno che la società sta correndo un rischio eccessivo estendendo i termini di credito Condizioni di credito Le condizioni di credito rappresentano i termini utilizzati dagli istituti di credito, come le banche, durante il processo di due diligence per prestare capitale a potenziali mutuatari. In altri a clienti inadempienze probabili. In alternativa, potrebbe anche indicare che l’attività non è efficiente nel riscuotere i pagamenti.

Nell’esempio sopra, se presumiamo che la politica creditizia della società sia di 60 giorni, quindi i clienti ABC & Co. e XYZ & Co. sembrano essere all’interno della società periodo di credito per tutti i clienti. Tuttavia, LMN & Co. sembra ritardare i pagamenti alla società.

Come utilizzare un rapporto sull’invecchiamento della contabilità clienti?

Si deve iniziare esaminando i saldi maggiori e capire se gli importi rientrano nel periodo di credito specificato o se sono rimasti in sospeso per un periodo più lungo. L’utente può anche considerare l’utilizzo del Principio di Pareto, o Principio 80/20, che afferma che circa l’80% degli effetti proviene dal 20% delle cause, ovvero l’80% degli importi scaduti può essere attribuito al 20% del clienti.

Usi del rapporto Scadenza contabilità clienti

Per la direzione

Il rapporto Scadenza contabilità clienti può essere utilizzato dalla direzione in diversi modi, inclusi i seguenti:

• Comprensione della velocità di riscossione dei crediti dai clienti
• Comprensione della salute finanziaria dei clienti
• Stima dell’indennità per conti dubbi Indennità per conti dubbi conti è un conto contro-attività associato a conti attivi e serve a riflettere il valore reale dei crediti. L’importo rappresenta il valore dei crediti per i quali un’azienda non si aspetta di ricevere il pagamento.

Il rapporto serve anche come base per la gestione per regolare il periodo di credito per i clienti e incentivare i clienti a cancellare i loro debiti in sospeso offrendo sconti in contanti per pagamenti anticipati.

Per le parti interessate esterne

Il rapporto sull’età della contabilità clienti può essere utilizzato da vari soggetti interessati esterni. Ad esempio:

• I finanziatori dell’azienda possono utilizzare il report per valutare la solvibilità a breve termine dell’azienda e il capitale circolante Ciclo del capitale circolante Il ciclo del capitale circolante per un’azienda è il tempo necessario per convertire capitale circolante netto totale (attività correnti meno requisiti correnti.
• Gli investitori (azionari e preferiti) possono utilizzare il report per valutare la solvibilità e la qualità dei clienti dell’azienda sia a breve che a lungo termine.
• In alcuni casi, anche le autorità fiscali utilizzano il rapporto sull’anzianità dei crediti per saperne di più sul ciclo di vendita e sulla tempistica di rimborso dei clienti dell’azienda. Inoltre, verificano se la politica di calcolo del fondo svalutazione crediti è in linea con il credito politica.

Indennità per conti dubbi

Il rapporto sull’invecchiamento della contabilità clienti è utile per determinare l’indennità per crediti dubbi. Il rapporto aiuta a stimare il valore dei crediti inesigibili per essere cancellato nel financia della società l rendiconti.

La direzione può applicare una percentuale fissa di default a ciascuna categoria in base al numero di giorni trascorsi da quando è stata emessa la rispettiva fattura. L’aggregato dei prodotti di ciascuna categoria può fornire una stima dei crediti inesigibili. Le fatture scadute per periodi di tempo più lunghi hanno una maggiore probabilità di insolvenza Probabilità di insolvenza La probabilità di insolvenza (PD) è la probabilità che un mutuatario sia inadempiente sui rimborsi del prestito e viene utilizzata per calcolare la perdita attesa da un investimento.

Nell’esempio precedente, la società ha $ 12.000 di crediti in sospeso da meno di 30 giorni. In genere, si presume che gli account abbiano un’elevata capacità di raccolta.Pertanto, l’azienda può presumere che nessuno degli account sarà in dubbio.

Successivamente, in base all’esperienza precedente, l’azienda sa che gli account in sospeso per 31-60 giorni hanno in genere un tasso di insolvenza del 2%. Quindi, gli account in sospeso per 60-90 giorni hanno un tasso di default del 4% e tutti gli account meno recenti hanno un tasso di default dell’8%. Utilizzando i tassi di default e i numeri nell’esempio sopra, possiamo calcolare l’indennità della società per i conti dubbi, come mostrato di seguito:

Indennità per conti dubbi = (0% x 12.000) + (2% x 8.000) + (4% x 1.000) + (8% x 1.000) = $ 280

In base al calcolo sopra, possiamo vedere che il fondo della società per conti dubbi arriva a $ 280.

Risorse aggiuntive

CFI offre la certificazione Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ CBCA® Certification & L’accreditamento Credit Analyst (CBCA) ® è uno standard globale per gli analisti del credito che copre finanza, contabilità, analisi del credito, analisi del flusso di cassa, modelli di covenant, rimborsi di prestiti e altro ancora. programma di certificazione per coloro che desiderano portare la propria carriera a un livello superiore. Per continuare ad apprendere e far progredire la tua carriera, ti saranno utili le seguenti risorse:

• Contabilità fornitori vs Contabilità clienti Contabilità fornitori e Contabilità clienti a volte vengono confusi con gli altri. I due tipi di account sono molto simili nel
• Ciclo di conversione in contanti Ciclo di conversione in contanti Il ciclo di conversione in contanti (CCC) è una metrica che mostra la quantità di tempo necessaria a un’azienda per convertire i propri investimenti in inventario in contanti. La formula del ciclo di conversione in contanti misura la quantità di tempo, in giorni, necessaria a un’azienda per trasformare le proprie risorse in denaro. Formula
• Come registrare i pagamenti in contabilitàCome registrare i pagamenti in contabilitàLa registrazione dei pagamenti in contabilità può essere altrimenti definita “contabilità fornitori”, ovvero l’importo totale a cui deve una determinata azienda
• Modello: rapporto sull’invecchiamento Modello di rapporto sull’invecchiamento Questo modello di rapporto sull’età ti aiuterà a classificare i crediti in base alla durata delle fatture in sospeso.