듀퐁 ROE를 계산하는 공식
Dupont Corporation에서 파생 된 1920 년, 수익률 (ROE)을 수익률, 총 자산 회전율 및 레버리지 팩터의 3 개 부분으로 나누어 계산하며, 투자자와 재무 분석가가 회사가 주주 자본에 대한 수익을 창출하는 방식을 식별하는 데 효과적으로 사용됩니다.
다음은 DuPont Corporation에 따른 자기 자본 수익률 공식입니다.
DuPont 공식 예
다음은 DuPont ROE 공식을 보여주는 간단한 예입니다.
Sutra Co.에는 다음 정보가 있습니다. –
- 올해의 순이익 – $ 50,000
- 올해의 수익 – $ 300,000
- 총 자산 회사의 지분 – $ 900,000
- 주주 자본 – $ 150,000
DuPont ROE 공식을 사용하면 다음과 같은 결과를 얻을 수 있습니다.
자본 수익률을 직접 알아 내면 다음과 같은 결과를 얻을 수 있습니다.
- 자본 수익률 = 순이익 / 주주 지분
- 또는 ROE = $ 50,000 / $ 150,000 = 1/3 = 33.33 %.
Colgate의 Dupont ROE
아래 DuPont 공식 예제에서 Dupont ROE를 계산합니다. of Colgate.
- 순이익은 소액 주주가 지불 한 후 차감됩니다. 따라서 주주 지분은 Colgate의 보통주로만 구성됩니다 (소수 주 보유자는 포함되지 않음).
- 자산 회전율은 지난 7-8 년 동안 감소했습니다. 또한 지난 5 ~ 6 년 동안 Colgate의 이윤도 감소했습니다.
- 그러나 자기 자본 수익률은 감소 추세를 보이지 않았습니다. 전체적으로 증가하고 있습니다.
- 이는 Equity Multiplier (총 자산 / 총 자본) 때문입니다. 주식 승수는 지난 5 년 동안 꾸준한 상승세를 보였으며 현재 30 배 수준입니다.
듀폰 공식 설명
이를 분석하면 공식을 사용하면 작동 방식을 이해할 수 있습니다.
4.9 (1,067 개의 평가) ) 250 개 이상의 과정 | 40 개 이상의 프로젝트 | 1000 시간 이상 | 평생 액세스 | 수료증
- 공식의 첫 번째 구성 요소는 순이익입니다. 여유. 이윤의 공식을 보면 순이익 / 수익이됩니다.
- 공식의 두 번째 구성 요소는 총 자산 회전율입니다. 총 자산 회전율의 공식을 살펴보면 수익 / 총 자산이됩니다.
- 위 공식에서 세 번째 구성 요소는 지분 승수입니다. 레버리지 계수의 공식을 살펴보면 총 자산 / 주주 지분을 얻을 수 있습니다.
이제 DuPont Corporation이 결정한대로이 세 가지 구성 요소를 넣으면 –
- 자본 수익률 = 이익 마진 * 총 자산 회전율 * 레버리지 계수
- 또는 자기 자본 수익률 = 순이익 / 수익 * 수익 / 총 자산 * 총 자산 / 주주 ‘ 자본
이 특정 공식의 마법은이 세 가지를 곱하면 궁극적으로 순이익 / 주주 지분을 얻는 것입니다.
하지만 살펴보면 각각에서 우리는 총 4 개의 비율을 함께 이해할 수 있습니다.
- 먼저, 우리는 회사의 수익성이 중요합니다.
- 둘째, 회사가 자산을 얼마나 효율적으로 활용하고 있는지 이해할 수 있습니다.
- 셋째, 회사가 얼마나 많은 레버리지를 얻었는지 알 수 있습니다.
- 넷째, 전반적인 자기 자본 수익률도 이해합니다.
자본 수익률 공식에서 우리는 보통주를 포함 할뿐만 아니라 우선주, 배당금도 고려합니다.
주주 자본은 우리가 마지막에 전체 성명서와 전체 수치를 확인하십시오.
DuPont Formula 사용
모든 투자자는 회사에 투자하기 전에 재무 비율을 철저히 파악해야합니다.
- 투자자가 시간과 노력을 절약하는 데 도움이됩니다. 동시에 회사가 자원을 얼마나 효율적으로 활용하고 있으며 회사가 얼마나 레버리지를 사용하는지 이해할 수있을 것입니다.
- ROE는 순이익과 주주 자본 간의 비율을 분명히 밝힙니다. 기업이 얼마나 수익성이 있는지, 기업이 자산을 어떻게 활용하고 있는지 등을 이해할 수 없습니다.
- 이 공식으로 모든 것을 계산할 수 있습니다.손익 계산서, 대차 대조표 및 자기 자본 명세서를 살펴보기 만하면됩니다.
DuPont ROE 계산기
다음을 사용할 수 있습니다. DuPont ROE 계산기
이익 마진
총 자산 회전율
레버리지 요소
ROE 공식
| ROE 공식 = | 이익 마진 x 총 자산 회전율 x 레버리지 계수 | |
| 0 x 0 x 0 = | 0 |
Excel의 DuPont (Excel 템플릿 포함)
이제 Excel에서 위의 동일한 DuPont 공식 예제를 수행해 보겠습니다. 이것은 매우 간단합니다. 순이익, 총 자산, 수익 및 주주 지분의 두 가지 입력을 제공해야합니다.
비율을 쉽게 계산할 수 있습니다. 제공된 템플릿에서.
ROE를 직접 확인하면 다음과 같은 결과를 얻을 수 있습니다.
DuPont Formula Video
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이것은 가이드였습니다. Dupont 공식에 실용적인 DuPont 공식 예제와 함께 사용합니다. 여기에서는 다운로드 가능한 Excel 템플릿과 함께 Dupont ROE 계산기를 제공합니다. 재무 비율에 대한 다음 기사에서 자세히 알아보십시오.
- 평균 자산 수익률 공식
- ROAE 공식
- 자본 고용 공식
- 자산 수익률 계산