Die Besteuerung ist nie einfach, aber Zusatzlöhne (Zahlungen, die zusätzlich zu den normalen Löhnen eines Arbeitnehmers geleistet werden) sind in Bezug auf die staatliche Regulierung eine eigene Liga . Sie unterliegen Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern, getrennten landesspezifischen Quellensteuerpraktiken und Anforderungen des staatlichen Arbeitsministeriums, was die Komplexität der Einhaltung erhöht.
Die Einhaltung der Vorschriften ist komplex, aber aufgrund der gestiegenen Anforderungen noch nie so wichtig Vorgehen des Arbeitsministeriums gegen Verstöße gegen Löhne und Stunden nach dem Gesetz über faire Arbeitsnormen. Da Audits und Untersuchungen dank der Aufstockung der IRS-Mittel immer häufiger werden, sind die Folgen einer missbräuchlichen Behandlung von Zusatzlöhnen schwerwiegender als je zuvor.
Die gute Nachricht ist, dass wir diesen Leitfaden mit allem vorbereitet haben, was Arbeitgeber benötigen wissen.
Kurze Fakten zu Zusatzlöhnen
Zu den Zusatzlöhnen gehören unter anderem:
- Kumulierter Krankenstand
- Boni
- Provisionen
- Tipps
- Abfindung
- Überstundenvergütung
- Der Wert steuerpflichtiger Nebenleistungen
- Auszeichnungen
- Preise
- Nachzahlung
- Rückvergütung
- Nicht abzugsfähige Umzugskosten
Zusatzlöhne im Vergleich zu regulären Löhnen
Es ist wichtig, den Unterschied zwischen zusätzlichen und regulären Löhnen zu verstehen, da die beiden Arten unterschiedlichen Bundeslohngesetzen und unterschiedlichen Quellensteuerpraktiken unterliegen. Während beispielsweise reguläre Löhne innerhalb von sieben Tagen nach Ablauf der festgelegten Vergütungsperiode gezahlt werden müssen, werden zusätzliche Löhne nicht gezahlt, und daher können die beiden zu unterschiedlichen Zeiten gezahlt werden.
Quellensteuerverfahren für ergänzende Löhne
Reguläre Löhne werden normalerweise auf der Grundlage des Familienstands und der Anzahl der Quellensteuern einbehalten, zusätzliche Löhne jedoch nicht. Um Steuern auf Zusatzlöhne einzubehalten, kann ein Arbeitgeber:
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den gesamten Lohn des Arbeitnehmers (zusätzlich und regelmäßig) addieren und Steuern auf den gesamten Betrag einbehalten.
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Zusatzlöhne separat identifizieren und einen pauschalen Steuersatz von 25% einbehalten. Der IRS erlaubt keinen anderen Steuersatz.
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Oder führen Sie eine komplizierte Berechnung durch, um die Steuereinbehaltung auf die Zusatzlöhne und regulären Löhne getrennt zu berechnen.
Und es gibt noch mehr: Wenn der Zusatzlohn eine Million Dollar nicht überschreitet, können die Arbeitgeber alle Löhne kombinieren und besteuern oder den pauschalen Satz von 25% verwenden. Wenn der Zusatzlohn jedoch eine Million Dollar übersteigt, muss der Arbeitgeber nach einer Million Dollar eine Steuer von 37% auf den Überschuss einbehalten.
Außerdem gibt es Ausnahmen bei der Behandlung von Urlaub und Trinkgeldern. Urlaubsgeld wird als Zusatzlohn behandelt, wenn das Gehalt höher ist als der reguläre Lohn, der während dieser Zeit gezahlt würde. Trinkgelder werden als Zusatzlöhne behandelt, wenn der Arbeitnehmer Löhne und Trinkgelder erhält. Wenn der Arbeitgeber keine Steuern vom regulären Lohn einbehält, werden Trinkgelder zum regulären Lohn hinzugefügt und der gesamte Betrag wird besteuert.
Zwischen den hier beschriebenen Bundesvorschriften und den Steuerregeln in jedem US-Bundesstaat gelten zusätzliche Löhne kann Ihren Kopf drehen lassen. Mehr als je zuvor können Sie sich Lohn- und Stundenfehler nicht leisten. Es ist eine kluge Entscheidung, mit einem Experten zusammenzuarbeiten, um Ihr Unternehmen vor kostspieligen Strafen zu schützen.
Wie Paycor helfen kann
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