Beskatning er aldri enkel, men tilleggslønn (betalinger utført i tillegg til en ansattes ordinære lønn) er i en liga for seg når det gjelder myndighetsregulering . De er underlagt skatter og avgifter for sosial sikkerhet, separate statsspesifikke forskuddstrekk og statlige arbeidsavdelingskrav, noe som øker kompleksiteten i samsvar.
Å være kompatibel er komplisert, men det har aldri vært så viktig på grunn av økt Arbeidsdepartementet slår ned på brudd på lønn og time i henhold til Fair Labor Standards Act. Etter hvert som tilsyn og etterforskning blir mer og mer vanlig takket være økt IRS-finansiering, er konsekvensene av feil håndtering av tilleggslønninger mer alvorlige enn noen gang.
Den gode nyheten er at vi har utarbeidet denne veiledningen med alt arbeidsgivere trenger å vet.
Raske fakta om tilleggslønn
Tilleggslønn inkluderer, men er ikke begrenset til:
- Akkumulert sykefravær
- Bonuser
- Provisjoner
- Tips
- Etterlønn
- Overtidsbetaling
- Verdien av skattepliktige frynsegoder
- Tildelinger
- Priser
- Tilbakebetaling
- Tilbakebetaling
- Ikke-fradragsberettigede flytteutgifter
Tilleggslønning kontra vanlige lønn
Det er viktig å forstå forskjellen mellom tilleggslønn og vanlig lønn fordi de to typene er underlagt forskjellige føderale lønnslover og ulik forskuddstrekk. For eksempel, mens vanlig lønn må betales innen syv dager etter utløpet av den bestemte lønnsperioden, gjør ikke tilleggslønn det, og derfor kan de to utbetales på forskjellige tidspunkter.
Tilbakeholdelsesprosedyrer for tilleggslønn
Vanlig lønn holdes vanligvis tilbake basert på sivilstand og antall forskuddstrekk, men tilleggslønn er ikke. For å holde tilbake skatt på tilleggslønn kan en arbeidsgiver:
-
Legge sammen hele lønnen til den ansatte (tillegg og vanlig) og holde tilbake skatten på hele beløpet.
-
Identifiser tilleggslønn separat og hold tilbake en flat skattesats på 25%. Skattemyndighetene tillater ingen annen sats.
-
Eller utfør en komplisert beregning for å beregne skattegrensen på tilleggslønn og ordinær lønn hver for seg.
Og det er mer: Hvis tilleggslønnene ikke overstiger en million dollar, kan arbeidsgivere velge å kombinere og skattlegge alle lønnene, ellers kan de bruke den faste satsen på 25%. Men hvis tilleggslønnene overstiger en million dollar, må arbeidsgiveren holde tilbake en skatt på 37% på det overskytende beløpet etter en million dollar.
Videre er det unntak for hvordan man skal behandle ferie og tips. Feriepenger behandles som en tilleggslønn hvis lønnen er mer enn den vanlige lønnen som vil bli utbetalt i løpet av den tiden. Tips blir behandlet som tilleggslønn hvis arbeidstakeren mottar lønn og tips. Hvis arbeidsgiveren ikke holder tilbake skatt fra den vanlige lønnen, blir tips lagt til den vanlige lønnen, og hele beløpet blir beskattet.
Mellom de føderale reglene som er beskrevet her og skattereglene i hver amerikanske stat, vil tilleggslønn være kan få hodet til å snurre. Nå mer enn noensinne er lønn og timefeil ikke de du har råd til å gjøre. Det er et smart valg å samarbeide med en ekspert for å beskytte virksomheten din mot kostbare straffer.
Hvordan Paycor kan hjelpe
Vi er stolte av å holde mer enn 30 000 organisasjoner informert og overholde føderale og statlige lover og forskrifter. Siden 1990 har Paycor opprettholdt en kjernekompetanse innen lønn og etterlevelse. Vi etablerte vår samsvarsekspertise i Cincinnati tri-state-området, en av de mest komplekse skattejurisdiksjonene i landet. Kontakt teamet vårt i dag for å lære hvordan vi kan hjelpe deg med å håndtere lønn og skattekompleksitet i hele virksomheten din.
Kontakt Paycor