Het idee achter belastingplanning is om uw financiële zaken te regelen zodat u uiteindelijk zo min mogelijk belastingen verschuldigd bent. U kunt dit op drie basismanieren doen: u kunt uw belastbaar inkomen verlagen, uw aftrekposten verhogen en profiteren van belastingverminderingen.
Deze opties sluiten elkaar niet uit. U kan alle drie doen voor het best mogelijke resultaat.
Hoe u het belastbaar inkomen kunt verlagen
Uw aangepast bruto-inkomen (AGI) is het belangrijkste element bij het bepalen van uw belastingen. Het is het beginnummer voor berekeningen, en uw belastingtarief en verschillende belastingvoordelen en aftrekposten zijn ervan afhankelijk. U kunt zich niet kwalificeren voor bepaalde kredieten en aftrekposten als deze te hoog zijn.
Uw AGI kan zelfs uw financiële leven buiten belastingen. Banken, hypotheekverstrekkers en financiële hulpprogramma’s van universiteiten vragen allemaal routinematig om uw gecorrigeerde bruto-inkomen. Dit is een belangrijke maatstaf voor uw financiën.
Hoe meer geld u verdient, hoe hoger uw AGI zal zijn en hoe meer u aan belastingen zult betalen. Omgekeerd betaalt u minder belasting als u minder verdient. Dat is de manier waarop het Amerikaanse belastingstelsel is opgezet, en het begint allemaal met dat magische getal – uw AGI.
Hoe vindt u uw AGI?
Uw AGI is uw inkomen uit alle bronnen, plus en / of minus eventuele aanpassingen van het inkomen waarvoor u mogelijk in aanmerking komt. Deze zijn niet hetzelfde als aftrekkingen wanneer ze het inkomen verlagen, omdat u niet hoeft te specificeren om ze te claimen. U neemt ze op schema 1 van uw 1040, en het totaal van schema 1 kan uw aangepaste bruto-inkomen verlagen of zelfs verhogen, afhankelijk van de aard van de aanpassing.
Schema 1 vermeldt ook inhoudingen op het bruto inkomen en aanvullende bronnen van inkomsten. Uw AGI gaat omhoog als u alleen extra inkomen heeft en niet in aanmerking komt voor aanpassingen. De keerzijde is dat uw AGI zal krimpen als u aanpassingen heeft maar geen aanvullende inkomstenbronnen.
Aanvullende inkomstenbronnen omvatten, maar zijn niet beperkt tot:
- Teruggave van belastingplichtige staatsbelasting
- Alimentatie, hoewel pas tot eind 2018
- Inkomen uit zelfstandige
- Meerwaarden
- Werkloosheidscompensatie
Vanaf 2020 omvatten aanpassingen aan inkomen onder meer:
- Bijdragen die je hebt gedaan aan een traditionele IRA
- Betaalde rente op studieleningen
- Alimentatie betaald tot en met 2018
- Klasgerelateerde uitgaven betaald door onderwijzers
- Sommige zakelijke uitgaven betaald door uitvoerende kunstenaars, bepaalde overheidsfunctionarissen en reservisten
- Bijdragen aan gezondheidsspaarrekeningen
- Verhuiskosten voor bepaalde leden van de strijdkrachten
- Een deel van de belasting op zelfstandigen, evenals premies voor de ziektekostenverzekering voor zelfstandigen
Deze aanpassingen verschijnen op regels 10 tot en met 22 van Schema 1 voor 2020, een formulier dat niet bestond in belastingjaren 2017 en eerder. Schema 1 – en tal van andere schema’s – werden voor het eerst geïntroduceerd in 2018 toen de IRS begon met het herontwerpen van het oude formulier 1040 in reactie op de Tax Cuts and Jobs Act (TCJA).
Verhoog uw belastingaftrek
Uw belastbaar inkomen is wat overblijft nadat u uw AGI heeft bepaald. U heeft hier de keuze: u kunt de standaardaftrek voor uw aangiftestatus claimen, of u kunt specificeer uw in aanmerking komende aftrekkingen, maar u kunt “niet beide doen.
Vanaf 2020 omvatten de gespecificeerde aftrekkingen:
- Uitgaven voor gezondheidszorg die 7,5% van uw AGI overschrijden
- De totale som van staats- en lokale inkomstenbelastingen, onroerendgoedbelastingen en persoonlijke eigendomsbelastingen, zoals registratiekosten voor auto’s, tot $ 10.000 , of $ 5.000 als u getrouwd bent en een afzonderlijke aangifte indient. U kunt de inkomstenbelasting die u heeft betaald vervangen door inkomstenbelasting als dit gunstiger voor u is, maar u kunt niet zowel de omzetbelasting als de inkomstenbelasting opnemen. U moet het een of het ander kiezen.
- Rente op hypotheken die zijn afgesloten na 15 december 2017 tot $ 750.000, of $ 375.000 als u ‘opnieuw getrouwd bent en een afzonderlijke belastingaangifte indient, op voorwaarde dat het geld gebruikt om uw hoofd- of tweede woning te ‘kopen, bouwen of substantiële verbeteringen aan te brengen’. Het maximale bedrag voor hypotheken die zijn aangegaan op of voor 15 december 2017 is $ 1.000.000, of $ 500.000 voor gehuwde belastingbetalers die afzonderlijk een aanvraag indienen.
- Giften aan goede doelen en donaties in contanten zijn beperkt tot 60% van uw AGI, hoewel dit stijgt tot 100% in belastingjaren 2020 onder de voorwaarden van de CARES Act en als reactie op het coronavirus.
- Ongeval en diefstalverliezen als gevolg van een nationaal uitgeroepen ramp
Specificeren of niet specificeren?
Een belangrijke strategie voor belastingplanning is om uw gespecificeerde uitgaven het hele jaar door bij te houden met behulp van een spreadsheet of een programma voor persoonlijke financiën. U kunt uw gespecificeerde uitgaven dan snel vergelijken met uw standaardaftrek. U moet altijd de hoogste van uw standaardaftrek of uw gespecificeerde aftrekposten nemen om te voorkomen dat u belasting moet betalen over meer inkomsten dan nodig is.
De standaardaftrekposten voor het belastingjaar 2020 zijn:
- $ 12.400 voor enkele indieners
- $ 12.400 voor gehuwde belastingbetalers die afzonderlijke aangiften indienen
- $ 18.650 voor gezinshoofden
- $ 24.800 voor gehuwde belastingbetalers die gezamenlijk aangifte doen
- $ 12.400 voor kwalificerende weduwe / weduwnaar (eren)
Een enkele belastingbetaler die $ 13.000 aan gespecificeerde aftrekkingen heeft, zou beter zijn om te specificeren dan om de standaardaftrek te claimen. Dat is een extra $ 600 korting op hun belastbaar inkomen, het verschil tussen $ 13.000 en $ 12.400. Maar een belastingbetaler die slechts $ 9.000 aan gespecificeerde aftrekposten heeft, zou uiteindelijk belasting betalen over $ 3.400 meer aan inkomen als hij specificeerde in plaats van zijn standaardaftrek te claimen.
Profiteer van belastingkredieten
Belastingkredieten verminderen uw belastbaar inkomen niet – ze zijn beter dan dat. Ze worden rechtstreeks afgetrokken van elke belastingschuld die u beëindigt verschuldigd aan de IRS nadat u uw belastingaangifte heeft voltooid en u “alle aanpassingen aan inkomsten en belastingaftrek hebt genomen waar u recht op hebt”.
Er zijn belastingverminderingen voor studiekosten , sparen voor uw pensioen, het adopteren van kinderen en uitgaven voor kinderopvang die u zou kunnen betalen zodat u naar uw werk of school kunt gaan. De kinderkorting is maximaal $ 2.000 waard voor elk van uw kinderen jonger dan 17 jaar, onderhevig aan inkomensbeperkingen, en de Earned Income Credit (EITC) kan wat geld terugstorten in de zakken van belastingbetalers met een lager inkomen.
Belastingkredieten worden rechtstreeks aan de IRS gecrediteerd als betalingen, net alsof u een cheque had uitgeschreven voor het verschuldigde geld. De meeste kunnen uw belastingschuld alleen verminderen of elimineren, maar sommige terugbetaalbare tegoeden kunnen ertoe leiden dat de IRS een belastingteruggave doet voor het saldo dat overblijft nadat uw belastingverplichting tot nul is teruggebracht.
Vermijd aanvullende belastingen
Vermijd indien mogelijk vervroegde opnames van een IRA- of 401 (k) pensioenplan voordat u de leeftijd van 59½ jaar bereikt. Het bedrag dat u opneemt, wordt onderdeel van uw belastbaar inkomen en u “betaalt bovendien een belastingboete van 10%.
Dingen zijn veranderd
De TCJA veranderde de belastingregels aanzienlijk toen deze in werking trad in 2018. De Internal Revenue Code voorzag vroeger in persoonlijke vrijstellingen die uw belastbaar inkomen verder konden verlagen, maar de TCJA is uit de belastingwetgeving geschrapt, in ieder geval tot en met 2025 wanneer de TCJA mogelijk vervalt.
De regels voor inhoudingen, aanpassingen van inkomsten en belastingverminderingen die hier worden genoemd, zijn van toepassing in 2020. Ze zijn niet noodzakelijk van toepassing op belastingjaren 2017 en eerder, en ze zijn mogelijk niet van toepassing op belastingjaar 2021: het aangiftebestand in 2022.