Begrippenlijst inkomstenbelasting: belastingen

Wat zijn belastingen?

Belastingen zijn onvrijwillige vergoedingen die aan individuen of bedrijven worden geheven en die worden opgelegd door een overheidsinstantie (lokaal, regionaal of nationaal) om overheidsactiviteiten te financieren. In de economie vallen de belastingen op degene die de last van de belasting betaalt, of dit nu de entiteit is die wordt belast, zoals een bedrijf, of de eindgebruikers van de goederen van het bedrijf.

Inzicht in belastingen

Om openbare werken en diensten te helpen financieren (en om de infrastructuren die in een land worden gebruikt) te bouwen en te onderhouden, belast de overheid gewoonlijk haar individuele en zakelijke inwoners. De geïnde belasting wordt gebruikt voor de verbetering van de economie en iedereen die erin leeft. In de VS en veel andere landen in de wereld worden belastingen geheven op een of andere vorm van geld dat door een belastingbetaler wordt ontvangen. Het geld kan inkomen zijn dat wordt verdiend met salaris, vermogenswinst uit investeringsgroei, dividenden ontvangen als aanvullend inkomen, betaling voor goederen en diensten, enz.

Een percentage van de inkomsten of het geld van de belastingbetaler wordt opgenomen en overgemaakt aan de overheid. Betaling van belastingen tegen tarieven geheven door de staat is verplicht, en belastingontduiking – het opzettelijk niet betalen van de volledige belastingverplichtingen – is strafbaar bij wet. De meeste regeringen gebruiken een agentschap of afdeling om belastingen te innen; in de Verenigde Staten wordt deze functie uitgevoerd door de Internal Revenue Service (IRS).

Er zijn verschillende veel voorkomende soorten belastingen:

• Inkomstenbelasting – een percentage van de individuele inkomsten dat is ingediend bij de federale overheid.
• Vennootschapsbelasting – een percentage van de bedrijfswinsten die door de overheid als belasting worden geheven om federale programma’s te financieren.
• Omzetbelasting: belastingen die worden geheven op bepaalde goederen en diensten
• Eigendomsbelasting, gebaseerd op de waarde van land en eigendommen
• Tarief: belastingen op geïmporteerde goederen die worden geheven in het doel ter versterking van interne bedrijven
• Estate tax – tarief toegepast op de reële marktwaarde van onroerend goed in iemands nalatenschap op het moment van overlijden

Belastingstelsels verschillen sterk van land tot land, en het is belangrijk voor individuen en bedrijven om de belastingwetten van een nieuwe locatie zorgvuldig te bestuderen alvorens daar inkomsten te verdienen of zaken te doen.

Belastingen in de VS

Net als veel andere landen hebben de Verenigde Staten een progressief belastingstelsel, geen regressief systeem, waardoor een hoger belastingpercentage de inkomsten worden geïnd bij individuen of bedrijven met een hoog inkomen in plaats van bij individuele verdieners met een laag inkomen. Belastingen worden geheven op federaal, staats- en lokaal niveau. Over het algemeen heft de federale overheid inkomsten-, vennootschaps- en loonbelasting; de staat heft omzetbelasting; en gemeenten of andere lokale overheden heffen onroerendgoedbelasting.

Belastingopbrengsten worden gebruikt voor openbare diensten en de werking van de overheid, evenals voor de programma’s voor sociale zekerheid en Medicare. Naarmate de populaties van babyboomers ouder zijn geworden, hebben de sociale zekerheid en Medicare steeds grotere delen van de totale federale uitgaven aan belastinginkomsten opgeëist. Gedurende de geschiedenis van de Verenigde Staten is het belastingbeleid een constante bron van politiek debat geweest.

Belastingen op vermogenswinst zijn van bijzonder belang voor beleggers. Op federaal niveau geheven en afgedwongen, dit zijn inkomstenbelastingen die voortvloeien uit de verkoop van activa waarvan de verkoopprijs hoger was dan de aankoopprijs. Deze worden belast tegen zowel korte als lange termijn tarieven. Meerwaarden op korte termijn (op activa die minder dan een jaar na verwerving zijn verkocht) worden belast tegen het normale inkomenstarief van de eigenaar, maar winsten op lange termijn op activa die langer dan een jaar worden aangehouden, worden tegen een lager tarief belast. de grondgedachte dat lagere belastingen hoge kapitaalinvesteringen stimuleren. Belastinggegevens moeten worden bijgehouden, afhankelijk van het soort gegevens. Belastingen worden toegepast via belastingtarieven.

Hoe inkomstenbelastingen werken

Belastingen worden geheven afhankelijk van een verscheidenheid aan factoren, waaronder de aangiftestatus van de belastingbetaler – gehuwde aangifte gezamenlijk, gehuwd aangifte afzonderlijk, alleenstaand of gezinshoofd. Welke status een persoon heeft, kan een significant verschil maken in hoeveel hij wordt belast.

De bron van het inkomen van een belastingbetaler maakt ook een verschil in belastingheffing. Het is belangrijk om de terminologie te leren van de verschillende inkomenssoorten en andere categorieën die van invloed zijn op de manier waarop inkomsten worden belast. Door deze informatie te leren, kunnen belastingbetalers hun financiën beheren voor het beste resultaat op hun netto jaarinkomen. Technieken die kunnen helpen, zijn onder meer het oogsten van jaarlijkse belastingverliezen om investeringswinsten te compenseren met investeringsverliezen en estate planning die werkt om geërfde inkomsten voor erfgenamen te beschermen.