Het artikel dat ik had moeten lezen voordat ik My Delaware LLC opricht

Dit artikel mag niet worden beschouwd als juridisch of fiscaal advies. Neem contact op met een CPA of advocaat voor advies dat specifiek is voor uw bedrijf.

Er is veel herrie op internet als het gaat om het uitzoeken of u uw naamloze vennootschap (LLC) als een Delaware LLC, of organiseer het in de staat die u thuis noemt.

Ik zou het moeten weten.

In het afgelopen decennium dat ik in Californië woonde, heb ik meerdere eenmanszaken beheerd. En tot ergernis van zowel mijn accountant als advocaat, had ik ook zowel een California als een Delaware LLC. (Oeps.) Ik heb uit de eerste hand de voor- en nadelen ervaren van het vormen van een Delaware LLC terwijl ik in Californië woonde.

Om de zaken nog verwarrender te maken, pleiten belastingprofessionals en advocaten uit het hele land aan beide kanten voor van het hek. Sommigen zeggen dat een Delaware LLC de beste keuze is, terwijl anderen het afschrijven als slechts marginale (indien van toepassing) voordelen voor sommige soorten bedrijfseigenaren.

Ik had geen andere keuze dan deze vraag uit te zoeken. Dus ik heb veel onderzoek gedaan. Ik las de wetten, bladerde door de geschiedenisboeken en interviewde advocaten en belastingprofessionals die specifiek met LLC-eigenaren werken.

En nu staan de bronnen die u nodig hebt om deze vraag te beantwoorden in dit artikel. Ik heb ook een heleboel andere dingen ingepakt om over na te denken terwijl u besluit hoe u uw bedrijf wilt integreren.

Voordat we deze LLC-goudmijn delen, moeten we eerst de vraag beantwoorden die u naar deze pagina bracht.

Dus moet ik een Delaware LLC oprichten?

Oké, waarom?

CPA Logan Allec, eigenaar van de personal finance-site Money Done Right, legt het grootste nadeel uit. “Zelfs als u uw LLC in Delaware opricht, moet u uw bedrijf nog steeds registreren als een buitenlandse entiteit bij de staatssecretaris van uw thuisstaat.”

“Voor de meeste bedrijfseigenaren biedt het opzetten van hun LLC in Delaware niet veel voordelen. Het wordt in plaats daarvan een onnodige en vaak dure stap. ”

Die extra De stap van het registreren als een buitenlandse entiteit kost kostbare tijd en aanvullende indieningskosten, zowel vooraf als doorlopend. Dit komt doordat uw LLC technisch gezien blijft opereren in uw thuisstaat en Delaware, waar het is geregistreerd.

Er zijn echter twee grote vragen die u uzelf moet stellen:

1. Is is het belangrijk dat uw LLC zijn eigendom anoniem houdt? (Wilt u dat anderen weten dat u de eigenaar bent van uw LLC?)
2. Heeft uw branche een hoog risico op toekomstige rechtszaken?

Als je met “ja” knikt op deze twee vragen, dan is een Delaware LLC wellicht een betere zet. Hier is een stroomschema dat het samenvat:

Hoewel Delaware inderdaad een van de meest bedrijfsvriendelijke rechtsstelsels in het land heeft en geen belastingen op bedrijfsinkomsten buiten de staat, zijn de extra complexiteit en deponeringsvereisten die horen bij het runnen van een Delaware LLC wanneer u in een andere staat woont en zaken doet, is naar mijn mening niet de moeite waard.

Laten we teruggaan naar dat punt van de buitenlandse entiteit. Wanneer u een Delaware LLC exploiteert die zaken doet in een andere staat (hoogstwaarschijnlijk uw thuisstaat), moet u zich registreren als een buitenlandse entiteit. Voor registratie zijn aanvullende aangiften, kosten en meer jaarlijkse belastingverplichtingen vereist, waardoor dit een optie is die zelden de moeite waard is.

Als je in de staat Californië woont, is dat een bijzonderheid Een slecht idee om een Delaware LLC op te richten, omdat u wordt gezien als zaken doen in Californië, ongeacht waar uw bedrijf is opgericht. Dit vertaalt zich uiteindelijk in:

• Het vormen van een LLC in Californië (de goedkopere optie); of
• Uw Delaware LLC registreren als een buitenlandse LLC in Californië (wat zowel aanvankelijk als elk jaar meer kost).

Zoals we hebben aangegeven, zijn er twee uitzonderingen waarmee u rekening moet houden bij het nemen van deze beslissing:

1. Privacy: Delaware is slechts een van de vier staten die Sta LLC’s toe om hun eigendomsinformatie anoniem en privé te houden terwijl ze nog steeds dezelfde behandeling en voordelen krijgen als elke andere LLC. Als dat niveau van vertrouwelijkheid essentieel voor u is, dan kan een Delaware LLC een goede optie zijn.
2. Juridische stappen: als u een bedrijf start waar regelmatig procesvoering een natuurlijk onderdeel is van het zakendoen, zoals het ontwikkelen, licentiëren en verdedigen van een grote hoeveelheid intellectueel eigendom – of u verwacht gewoon in de toekomst een bedrijfsproces aan te spannen, dan is Delaware wellicht uw beste keuze om een LLC op te richten. Dit komt omdat Delaware een speciaal rechtssysteem heeft, genaamd The Delaware Court of Chancery, waar in Delaware gevestigde bedrijven juridische geschillen snel en deskundig kunnen laten behandelen door rechters die gespecialiseerd zijn in het ondernemingsrecht, zonder tussenkomst van jury’s.

Als deze twee factoren niet cruciaal voor u zijn, raad ik u aan uw LLC-oprichtingsproces en lopende belastingverplichtingen te vereenvoudigen door uw bedrijf in uw eigen land te organiseren.

Bedrijfsjurist en accountant Kimberly DeCarerra, die gedurende haar hele carrière bedrijven van elke omvang heeft vertegenwoordigd, weerspiegelt soortgelijke gevoelens.

DeCarerra legt uit: “Voor nieuwe bedrijven en met name kleine bedrijven raad ik ze over het algemeen aan om een LLC in hun thuisstaat op te richten. Zelfs als je je in Delaware organiseert, moet je nog steeds vergoedingen betalen in je thuisstaat. zich te registreren als een buitenlands bedrijf dat bevoegd is om zaken te doen in de staat. “

” Waarom deze dupliceren vergoedingen door Delaware en uw thuisstaat te betalen? “

Naast alleen de aanvankelijke indienings- en vergoedingsverplichtingen die gepaard gaan met het registreren van uw Delaware LLC als een buitenlandse entiteit in uw huidige staat, zult u nu ook op de haak slaan voor het betalen van jaarlijkse franchisebelastingen in beide Delaware en uw thuisstaat waar u feitelijk zaken doet.

Voor de meeste kleine bedrijven denk ik niet dat een Delaware LLC zinvol is. De wiskunde komt maar zelden in uw voordeel uit.

Plus, jij ‘ Ik zal uzelf afleiden van het belangrijkere werk om uw bedrijf daadwerkelijk van de grond te krijgen en betalende klanten aan te trekken.

Laten we nu eens kijken naar de nuances of een Delaware LLC al dan niet goed bij uw specifieke bedrijf past. We beginnen met een snelle spoedcursus over wat precies een LLC is en hoe Delaware veranderde in de go-to-state voor het vormen van een zakelijke entiteit.

Wat is een LLC?

Een LLC is een manier om uw bedrijf te structureren waarbij u als eigenaar (ook wel lid genoemd) niet persoonlijk verantwoordelijk bent voor de schulden van het bedrijf.

De belangrijkste voordelen van een LLC zijn:

• Helpt u dubbele belastingheffing te voorkomen (in de meeste staten)
• Beschermt uw persoonlijke bezittingen tegen rechtszaken en schuldeisers

In vergelijking met een eenmanszaak, de andere gemeenschappelijke entiteit voor een eenmanszaak, laat een LLC u niet persoonlijk verantwoordelijk voor de schulden die uw bedrijf oploopt. Het biedt ook aanvullende fiscale en juridische voordelen die verder gaan dan wat u als eenmanszaak krijgt.

Hoe werd Delaware de oprichtingshoofdstad van Amerika?

Volgens de Delaware Division of Corporations, meer meer dan een miljoen bedrijven, waaronder meer dan 66% van de Fortune 500’s, hebben dit kleine staatje als hun thuis gekozen.

Talrijke spraakmakende bedrijven (waaronder Google en Coca-Cola) die in Delaware zijn opgericht vanwege de bedrijfsvriendelijke wetten en beleidsregels, het belastingstelsel en de ondernemingsrechtbank, waar we hier op ingaan .

Delaware was de eerste Amerikaanse staat die voor de grondwet stemde, en het was ook een van de eerste staten die een algemene vennootschapswet aannam. Van 2002 tot 2017 heeft elke editie van een onderzoek door het US Chamber Institute for Legal Reform (ILR) Delaware uitgeroepen tot het meest bedrijfsvriendelijke juridische klimaat. In de ILR-ranglijst van 2017 verloor Delaware zijn plek aan South Dakota en zakte naar de 11e plek.

Delaware’s Court of Chancery

Toch blijft Delaware een uniek juridisch voordeel bieden aan bedrijven via haar Court of Chancery. De Delaware Court of Chancery is een rechtbank die dateert uit 1792 en geen jury heeft.

Dit rechtssysteem is ontstaan in Engeland, zoals je kunt zien op dit schilderij van het Hof tijdens het bewind van koning George I:

Delaware’s Court of Chancery heeft een geschiedenis als exclusief rechtvaardigheidssysteem dat alleen rechtszaken behandelt en verzoekschriften waarin genoegdoening wordt gevraagd in de vorm van bevelen of gerechtelijke bevelen in plaats van schadevergoeding. De rechters die in zaken beslissen, worden kanselier genoemd en zijn goed thuis in het ondernemingsrecht.

Dit is waarom we u dit vertellen.

Gemiddeld kan het twee tot drie jaar duren voordat een civiel proces in de VS is opgelost. Maar als u een in Delaware gevestigd bedrijf bent, kunt u binnen enkele weken een oplossing voor uw zakelijke geschil verwachten.

U kunt zelfs beroep aantekenen bij het Delaware Supreme Court. (Realiseer je gewoon dat je fysiek aanwezig moet zijn in de staat voor alle gerechtsdata.)

In de meeste burgerlijke rechtbanken van de staat worden zakelijke zaken naar de bodem van de achterstand geduwd. Ook in de meeste staten oordelen jury’s over zakelijke beslissingen zonder inzicht in de interne werking van bedrijven. Dit betekent dat rechters en advocaten zich voor elk proces moeten verdiepen in het ondernemingsrecht, wat de onvoorspelbaarheid en vertragingen van zakelijke zaken vergroot.

Naarmate meer bedrijven het opnemen in Delaware, leidt dit tot meer bedrijfsproeven. Daarom beschikt de staat nu over een uitgebreide jurisprudentie om ondernemers te helpen bij het afhandelen van juridische kwesties.

Hoe zou u van tevoren willen weten of uw bedrijf een zakelijke rechtszaak moet aanvechten of gewoon een schikking moet treffen? De jurisprudentie zal u en uw advocaat helpen bij het maken van een beslissing.

Met een groot aantal precedenten waaruit u kunt putten, kan opname in de staat een slimme zet zijn als u een geschil wilt afhandelen. U kunt de consistentie van de wet en de snelheid van oplossing in uw voordeel gebruiken.

Indienen van een oprichtingscertificaat voor een Delaware LLC

In vergelijking met andere staten heeft Delaware een minimale hoeveelheid informatie nodig om een LLC te vormen. Voor de oprichtingsdocumenten (het oprichtingscertificaat genoemd) zijn uw persoonlijke gegevens niet nodig, wat betekent dat uw identiteit niet openbaar wordt gemaakt.

Bovendien zijn LLC’s in Delaware niet verplicht om jaarverslagen in te dienen bij de overheidsinstanties waarin de activiteiten van het voorgaande jaar worden beschreven.

• De oprichtingskosten van Delaware LLC omvatten een indieningsvergoeding van $ 90 (vanaf de publicatiedatum van dit artikel) die wordt betaald aan de Division of Corporations.
• U moet ook elk jaar op 1 juni $ 300 aan belasting betalen via de website van de Delaware Division of Corporations. (U kunt betalen voor versnelde services en op dezelfde dag een LLC laten vormen – serieus – door extra kosten te betalen. Hier is het tariefschema.)

Dit is de informatie die u nodig heeft om vermeld op uw oprichtingscertificaat:

• Uw LLC-naam
• Uw geregistreerde kantooradres
• Duur van LLC (alleen als u een vooraf bepaalde ontbindingsdatum heeft )
• Oprichtingsdatum
• De naam en het adres van uw geregistreerde Delaware-agent
• Naam en handtekening van de persoon die gemachtigd is om de LLC te vormen

Zo ziet het certificaat eruit:

Uw naam wordt weergegeven onder het gedeelte ‘Geautoriseerde persoon’ als u vult zelf het oprichtingsbewijs in.

Tenzij u wilt profiteren van de anonimiteit die wordt geboden door de Delaware Limited Liability Company Act. Als dat het geval is, moet u een in Delaware geregistreerde agent inhuren die het oprichtingscertificaat voor u kan opstellen.

De naam van uw geregistreerde agent wordt vermeld als de bevoegde persoon. U heeft zelfs niet eens een Amerikaanse bankrekening nodig om op deze manier te registreren, wat betekent dat het eigendom van het bedrijf is afgeschermd. Volgens een senior adviseur bij het Tax Justice Network was Delaware in 2012 de grootste bron van anonieme bedrijven ter wereld.

U kunt de oprichtingsdiensten van een geregistreerde agent zoals Stripe Atlas gebruiken om een certificaat in te dienen of Formation voor uw Delaware LLC. U kunt hier ook meer opties bekijken voor in Delaware geregistreerde agenten.

Belastingvrijstellingen in Delaware en de “Delaware Loophole”

Een recent academisch artikel in de Journal of Financial Economics beschouwt Delaware als een binnenlands belastingparadijs. Dit is geen verrassing omdat de belastingwetten van de staat ondernemers vele manieren bieden om hun belastingaanslagen te verlagen.

Laten we de manieren tellen:

• U hoeft geen inkomstenbelasting te betalen als uw bedrijf buiten Delaware opereert.
• Uw aankopen in de staat zijn niet onderworpen aan belasting omdat er geen omzetbelasting is in Delaware, ongeacht of u zich fysiek in de staat bevindt of niet
• Delaware heft geen onroerendgoedbelasting, dus u kunt kantoorruimte bezitten door eenvoudig onroerendgoedbelasting op provinciaal niveau te betalen (die relatief laag is)
• De staat heft geen kosten voor belasting over de toegevoegde waarde (BTW), successierechten of inventarisbelasting.
• Ten slotte de ‘Delaware Loophole’. Delaware belast de winsten van vastrentende of aandelenbeleggingen niet. Dit heeft ertoe geleid dat bedrijven lege vennootschappen in Delaware hebben opgericht (bekend als Delaware-holdings) en inkomsten hebben ontvangen uit immateriële activa, zoals bijvoorbeeld patenten.

De Delaware Loophole helpt bedrijven belastingverplichtingen in andere staten te vermijden door delen van hun bedrijven (inclusief handelsmerken, auteursrechten, patenten en investeringen) naar Delaware te verplaatsen.

Delaware-holdings kunnen inkomsten uit immateriële activa zoals patenten en handelsmerken verzamelen zonder enige betaling belastingen over dat inkomen. Vervolgens betalen de moedermaatschappijen gewoonlijk een royalty aan hun dochterondernemingen in Delaware om deze activa terug te leasen.

In de staten waar deze bedrijven daadwerkelijk zaken doen, leiden deze royalty’s tot aftrekposten voor de inkomstenbelasting. Sterker nog, deze lege vennootschappen zijn in staat om via dividenden en leningen belastingvrije winst terug te leiden naar hun moedermaatschappijen.

Een beroemde zaak van de Delaware Loophole

Een creatieve zaak die veel aandacht kreeg voor deze praktijk kwam van Toys “R” Us. (Er kwam zelfs een rechtszaak over). / p>

Ze betaalden een dochteronderneming in Delaware om de naam Toys “R” Us in hun winkels te plaatsen. Het bedrijf trok vervolgens het geld dat ze aan hun dochteronderneming in Delaware betaalden, af van hun inkomsten in andere staten, waardoor hun belastingdruk daar verminderde.

Aan het eind van de dag was het duidelijk dat Toys “R” Us geld van andere staten naar Delaware verhuisde, waar het, omdat hun handelsmerk in die staat een “immaterieel actief” is, niet is ‘ t eigenlijk belast. Het bedrijf verloor uiteindelijk de rechtszaak in de ene staat, maar mocht deze praktijk blijven gebruiken in de andere staten waar het actief was.

In 2013 bleek uit een onderzoek dat bedrijven die deze belastingstrategie in Delaware gebruikten, hun staatsinkomen verminderden belastingdruk tussen 15% en 24% in vergelijking met andere bedrijven. Dat vertaalt zich in een stijging van het nettoresultaat met 1,04% tot 1,47% per jaar, wat op grote schaal aanzienlijk kan zijn.

Laten we nu eens kijken naar een andere staat: Californië. In het volgende gedeelte wordt uitgelegd waarom ik denk dat eigenaren van Californische bedrijven de slechtste kandidaten zijn om een Delaware LLC op te richten, samen met een paar veelgestelde vragen.

Waarom Delaware LLC’s het minst geschikt zijn voor eigenaren van kleine bedrijven in Californië (zoals ik )

Californië heeft de grootste economie van de VS, waardoor het lijkt alsof de staat van uw bedrijf een machine kan maken om geld te verdienen. De hoge belastingen die door de staat Californië worden opgelegd, kunnen het echter voor veel eigenaren van kleine bedrijven moeilijk maken om van de grond te komen.

Een onderzoek door Quickbooks stelt Californië als de meest belaste staat met een maximaal inkomstenbelastingtarief van 13,3% en een omzetbelastingtarief van 7,5%. De staat legt ook zowel zakelijke als persoonlijke belastingen op aan LLC-eigenaren. Het is een van de weinige staten die dubbele belasting invoert, waardoor het zo’n dure staat is om zaken te doen.

Vanwege de dubbele belastingwetgeving in Californië begon ik mijn blog en organiseerde ik deze onder een Delaware LLC, denkend dat ik mijn belastingaanslag aan het einde van het jaar zou kunnen verlagen. Die beslissing bleek echter slecht geïnformeerd te zijn vanwege de vereiste dat ik mijn Delaware LLC als buitenlandse entiteit in de staat Californië (mijn thuisstaat) moet registreren.

Snel vooruit naar vandaag. Ik ben nu bezig met de beslissing om mijn Delaware LLC om te zetten in een California LLC, of om mijn entiteit te sluiten en een nieuwe te openen in Californië.

Interessant is dat op 1 januari 2014, Californië een nieuwe LLC-wet uitgevaardigd, de California Revised Uniform Limited Liability Company Act (RULLCA). Het veranderde de rechten en verwachtingen van leden en managers van een LLC aanzienlijk. (Als u een LLC bezit of mede-eigenaar bent, bent u dat.)

Onder RULLCA krijgen de leden van uw LLC “contractvrijheid”, dus in geval van een geschil met een ander lid, de Californische rechtbanken respecteert mogelijk uw operationele overeenkomst niet.Het maakt zakendoen in de staat nog ingewikkelder door een element van juridische onvoorspelbaarheid toe te voegen als er ooit geschillen zijn tussen uitvoerende leden.

De enige andere oplossing is om creatief te worden. (Zorg ervoor dat u de raad van een bedrijfs- of belastingadvocaat inroept voordat u er zelfs maar aan denkt om in deze modderige wateren te waden.)

U zou elk jaar een korte tijd in Californië kunnen wonen en uw LLC in een naburig staat als Nevada, waar ze geen inkomstenbelasting hebben en de vergoedingen vergevingsgezinder zijn. Maar dat is riskant en niet gemakkelijk.

Uiteindelijk zijn de voordelen van het vormen van een Delaware LLC niet meer wat ze ooit waren.

Het vormen van een LLC in uw eigen staat zal waarschijnlijk veel zijn. minder complex, zelfs in Californië, en het zal zowel bij het opstarten als bij het opstarten lagere kosten met zich meebrengen.

Aan de andere kant, als u niet gebonden bent aan wonen en werken in Californië, kunt u uw belastbaar inkomen aanzienlijk verlagen door een residentie te vestigen en te wonen in een aangrenzende staat zoals Nevada en daar uw LLC te vormen.

Veelgestelde vragen over California LLC’s

Hier zijn de antwoorden op enkele van de meest gestelde vragen met betrekking tot beide LLC’s en het registreren van een LLC in de staat Californië.

Moet een Delaware LLC Californische belastingen betalen?

Ja, als uw Delaware LLC actief is in Cali fornia, dan moet u, bovenop uw Delaware-belastingen, belasting betalen over uw bedrijfsinkomsten. Dat is inclusief een franchisebelasting van minimaal $ 800.

U kunt de details over het vergoedingsschema lezen in onze California LLC-zelfstudie. Houd er rekening mee dat u ook het proces van het indienen van (en betalen voor) buitenlandse kwalificatie voor uw Delaware LLC moet voltooien als uw bedrijf actief is in Californië.

Moet ik mijn LLC registreren in Californië (waar ik ben een inwoner) of Delaware?

Simpel gezegd, als ik de kans kreeg om het opnieuw te doen, zou ik mijn LLC registreren in Californië waar ik woonachtig ben en van plan ben zaken te doen. Niet in Delaware. (Ben daar geweest, gedaan.)

Als u zich registreert als Delaware LLC en zaken doet in Californië, betaalt u in beide staten jaarlijkse franchisebelastingen. In Californië komt dat neer op een minimale jaarlijkse franchisebelasting van $ 800. Als u ervoor heeft gekozen uw LLC in plaats daarvan te behandelen als een bedrijf in Californië, betaalt u ook franchisebelasting tegen een vast tarief van 8,84% van het netto-inkomen van uw bedrijf.

California Annual Franchise Tax	Delaware Annual Franchise Tax
$ 800,00 (minimum)	$ 300,00 (plat)

In de staat Delaware moet u nog steeds een vaste jaarlijkse franchisebelasting betalen van $ 300, want daar is uw bedrijf geregistreerd . Merk echter op dat Delaware geen omzetbelasting heeft. U betaalt alleen een bruto-inkomstenbelasting over de totale bruto-inkomsten van uw bedrijf die varieert van 0,0945% tot 0,7468%, afhankelijk van uw zakelijke activiteit.

Nu, als u doorgaat en uw LLC in Californië, dan moet u nog steeds de jaarlijkse minimale franchisebelasting van $ 800 betalen. Als de jaarlijkse bruto-inkomsten van uw LLC meer dan $ 250.000 bedragen, moet u extra jaarlijkse kosten betalen. En als uw LLC-inkomen hoger is dan $ 250.000, bent u ook verantwoordelijk voor het betalen van een geschatte LLC-vergoeding in vier termijnen gedurende het jaar.

Jaarlijkse belastingverplichtingen van California LLC

Bovendien moet u als lid van de LLC persoonlijk geschatte belastingbetalingen doen gedurende het jaar voor rapportagedoeleinden.

Verkoopt u goederen aan mensen in Californië? Cool, dat betekent dat je omzetbelasting moet innen en betalen. Hiervoor kunt u zich aanmelden.

En u moet ook staatsbelasting betalen als u werknemers heeft aangenomen voor uw LLC. Verder houdt u inkomstenbelasting voor werknemers in en betaalt u deze aan de California Employment Development Department (EDD).

Het kan veel worden, ik weet het.

Bekijk onze uitgebreide gids voor het vormen van een LLC in Californië en chat met een advocaat wanneer u twijfelt.

Moet ik mijn Delaware LLC registreren als een buitenlandse entiteit in Californië?

Ja, als u van plan bent zaken te doen in Californië, moet u zich eerst kwalificeren of registreren als een buitenlandse zakelijke entiteit.

In het bijzonder moet u het LLC-5-aanvraagformulier indienen bij de California Secretary of State.

Om een goede reputatie bij de staat te behouden, moet u ook een geregistreerde agent in Californië aanwijzen die geregistreerd staat bij te allen tijde.

Onthoud dat u nu elk jaar Californische franchisebelastingen moet betalen.

Houd er rekening mee dat sommige activiteiten, zoals het verkopen van uw producten door middel van onafhankelijke contractanten die in een bepaalde staat zijn gevestigd, feitelijk zijn vrijgesteld van de definitie van ‘zakendoen’. Lees zorgvuldig wat uw registratieverplichtingen zijn.

Veelgestelde vragen over Delaware LLC’s

Tijd om Californië te verlaten. Hieronder vindt u antwoorden op enkele populaire vragen over LLC’s en het registreren van een LLC in de staat Delaware.

Kan ik verliezen en kosten op dezelfde manier afschrijven met een Delaware LLC?

Een Delaware LLC werkt als een pas -door entiteit voor belastingdoeleinden. Het betekent dat winsten doorstromen naar eigenaars en worden belast onder de individuele inkomstenbelasting, in plaats van onderworpen te zijn aan een vennootschapsbelasting – en eventuele verliezen kunnen ook worden geclaimd op de aangifte inkomstenbelasting van de eigenaar.

U kunt tijdens het eerste jaar ook opstartkosten opnemen onder de kwalificerende uitgaven van het bedrijf.

Is mijn belastingtarief afhankelijk van mijn thuisstaat?

Als dat niet het geval is ‘ t, is er een belastingvoordeel voor het vormen van mijn LLC in Delaware in plaats van mijn thuisstaat?

De twee belangrijkste voordelen van Delaware zijn dat de staat geen omzetbelasting heft , en het zorgt ervoor dat winsten uit immateriële activa zoals handelsmerken, naamgevingsrechten of ander intellectueel eigendom onbelast blijven in de staat.

Bovendien zijn de belastingbesparingen via de Delaware Loophole permanent.

Is een LLC de juiste keuze voor mijn startup?

Als uw startup van plan is kapitaal aan te trekken en in de toekomst openbaar worden, dan is een LLC waarschijnlijk niet de juiste keuze. U kunt overwegen om de C-corporatieroute te nemen, waardoor u nog steeds uw vermogen kunt beschermen tegen vorderingen van schuldeisers.

Het creëert echter een complexe belastingstructuur omdat uw bedrijf eerst op bedrijfsniveau wordt belast wanneer het bedrijf winst maakt. Verder worden de eigenaren (aandeelhouders genoemd) opnieuw belast wanneer de winstdividenden worden uitgekeerd.

U kunt de dubbele belastingheffing in een bedrijf overwinnen door de status van S-corporatie aan te vragen, maar die entiteit beperkt u tot 100 aandeelhouders – hoewel dat alleen een probleem is als u van plan bent om aandelen aan een groot aantal werknemers aan te bieden of investeerders.

In dit overzicht kunt u meer lezen over LLC’s.

Zijn er gevallen waarin het registreren van een Delaware LLC beter is dan het vormen van een LLC als uw thuisstaat?

Vanuit mijn perspectief is het korte antwoord nee.

Ik denk dat het meestal het beste is om voor de overgrote meerderheid van de mensen en gebruiksscenario’s uw LLC in uw thuisstaat op te richten, aangezien u daar legaal zaken doet. Het vormen van een LLC in een staat als Delaware, Nevada of Wyoming kost meestal veel meer en creëert op de lange termijn meer archiveringsvereisten.

Er zijn twee uitzonderingen waarmee u rekening moet houden:

• Niet-ingezetenen van de VS kunnen ervoor kiezen om in elke staat een LLC op te richten.
• Investeerders in onroerend goed vormen soms een bovenliggende LLC in Wyoming. De Wyoming LLC is dan eigenaar van een Child LLC dat is opgericht in de staat waar het onroerend goed zich bevindt.

Uiteindelijk, als u in de staat Californië woont, wordt u geacht zaken te doen in Californië. maakt uit waar u uw LLC vormt. Dit betekent dat u vanaf het begin uw LLC in Californië moet vormen, of uw externe LLC moet registreren als een buitenlandse LLC in Californië.

Dit laatste leidt tot extra vergoedingen en archiveringsvereisten, wat betekent dat het onnodig belastend is voor de meeste ondernemers en situaties.

Het vonnis? Misschien wilt u uw LLC in uw thuisstaat registreren.

Terwijl het vormen van een Delaware LLC u ooit een gevoel van voorspelbaarheid, belastingbesparingen en een bedrijfsvriendelijk rechtssysteem gaf, zijn die voordelen in de loop van de tijd afgenomen als andere staten hebben een inhaalslag gemaakt.

Bovendien zal een Delaware LLC duurder zijn als het gaat om uw lopende belastingverplichtingen. Het geeft u ook een grotere stapel papierwerk om van tevoren in te dienen.

Een LLC gevestigd in uw woonstaat (zelfs als dat Californië is) helpt de zaken eenvoudig te houden. En als het gaat om het opzetten van een bedrijf, is dat soms precies wat u nodig heeft.