Hoe u investeringsbelastingen kunt verlagen

Belangrijkste punten

• Beleggingsverliezen kunnen u helpen belastingen te verlagen door winsten of inkomsten te compenseren.
• Zelfs als u momenteel geen winst heeft, er zijn voordelen aan het oogsten van verliezen nu, aangezien ze kunnen worden gebruikt om inkomsten of toekomstige winsten te compenseren.
• Als u meer kapitaalverliezen dan winsten heeft, kunt u mogelijk tot $ 3.000 per jaar gebruiken om het gewone inkomen aan federale inkomstenbelastingen te compenseren en de rest over te dragen naar toekomstige jaren.

Soms kan een investering die aan waarde heeft verloren nog steeds iets goeds doen – of in ieder geval niet zo slecht. De strategie die een investering die geld heeft verloren verandert in een belastingwinnaar, wordt belastingverliesoogsten genoemd.

Het oogsten van belastingverlies kan u wellicht helpen om nu en in de toekomst.

Door het oogsten van belastingverliezen kunt u gedaalde investeringen verkopen, ze vervangen door redelijk vergelijkbare investeringen en vervolgens gerealiseerde investeringswinsten compenseren met die verliezen. Het einde Het resultaat is dat er minder van uw geld naar belastingen gaat en dat er meer voor u geïnvesteerd kan blijven en voor u kan werken.

“Het helpt klanten om hun doelen sneller te bereiken”, zegt Christopher Fuse, vermogensbeheerder bij Fidelity.

Als je een financieel adviseur hebt, is het mogelijk dat die al bezig is met het oogsten van je belastingverlies. Als u het zelf doet, is het altijd een goed idee om een belastingadviseur te raadplegen.

2 manieren waarop het oogsten van belastingverliezen kan helpen bij het beheren van belastingen

Een investeringsverlies kan zijn gebruikt voor 2 verschillende dingen:

• De verliezen kunnen worden gebruikt om investeringswinsten te compenseren
• De verliezen kunnen in één jaar $ 3.000 aan inkomsten op een gezamenlijke belastingaangifte compenseren

Ongebruikte verliezen kunnen voor onbepaalde tijd worden overgedragen

“Lelijke marktgebeurtenissen, zoals in” 07 tot “09, kunnen een kans zijn. Het oogsten van belastingverliezen is zeer incidenteel, wanneer het “is daar, we proberen te profiteren. We hebben die extra verliezen ondergebracht in wat wij beschouwen als een “belastingspaarrekening”. Uw verliezen kunnen uw belastbare winsten gedurende meerdere jaren isoleren “, zegt Fuse.

Dat klinkt goed, toch? Maar er zijn enkele belangrijke details die u moet weten, aangezien u ziet hoe het oogsten van belastingverliezen zou kunnen helpen om uw belastingaanslag te verlagen. .

Winsten en verliezen op korte en lange termijn

Er zijn twee soorten winsten en verliezen: korte en lange termijn.

• Kapitaalwinsten en -verliezen op korte termijn zijn die welke worden gerealiseerd door de verkoop van beleggingen die u gedurende 1 jaar of korter bezit.
• Kapitaalwinsten en verliezen op lange termijn worden gerealiseerd na verkoop van beleggingen die langer dan 1 jaar worden aangehouden. jaar.

Het belangrijkste verschil tussen winsten op korte en lange termijn is het tarief waartegen ze worden belast.

Meerwaarden op korte termijn worden belast tegen uw marginale belastingtarief als gewoon inkomen. Het hoogste marginale federale belastingtarief op gewoon inkomen is 37%.

Voor degenen die onderworpen zijn aan de netto-inkomstenbelasting (NIIT), die 3,8% is, kan het effectieve tarief zijn als hoog als 40,8% en met staats- en lokale inkomsten Met de toegevoegde belastingen kunnen de tarieven zelfs nog hoger zijn.

Maar voor vermogenswinst op de lange termijn is het belastingtarief voor vermogenswinst van toepassing, en dat is aanzienlijk lager.

Wanneer de 3,8% NIIT komt om de hoek kijken, het werkelijke belastingtarief voor vermogenswinst op lange termijn voor hoogverdieners kan oplopen tot 23,8% .1

Winsten en verliezen in onderlinge fondsen

Als u een belegger in beleggingsfondsen bent, kunnen uw winsten op korte en lange termijn de vorm hebben van uitkeringen in beleggingsfondsen. Houd de verwachte uitkeringsdatums van uw fondsen voor vermogenswinsten goed in de gaten. Geoogste verliezen kunnen worden gebruikt om deze winsten te compenseren.

Uitkeringen van vermogenswinst op korte termijn van onderlinge fondsen worden voor belastingdoeleinden behandeld als gewoon inkomen. In tegenstelling tot vermogenswinsten op korte termijn als gevolg van de verkoop van rechtstreeks aangehouden effecten, kan de belegger deze niet compenseren met vermogensverliezen.

Lees meer op Fidelity.com: Beleggingsfondsen en belastingen

Oogst verliezen om uw belastingbesparing te maximaliseren

Wanneer u op zoek bent naar verkoopkandidaten met fiscaal verlies, overweeg dan investeringen die niet langer passen bij uw strategie, slechte vooruitzichten hebben op toekomstige groei of die gemakkelijk kunnen worden vervangen door andere investeringen die een een vergelijkbare rol in uw portefeuille.

Wanneer u “op zoek bent naar fiscale verliezen, biedt het focussen op kortetermijnverliezen het grootste voordeel, omdat ze eerst worden gebruikt om kortetermijnwinsten te compenseren – en kortetermijnwinsten zijn belast tegen een hoger marginaal tarief.

Volgens de belastingcode, short- en lon Verliezen op lange termijn moeten eerst worden gebruikt om winsten van hetzelfde type te compenseren. Maar als uw verliezen van het ene type groter zijn dan uw winsten van hetzelfde type, dan kunt u het eigen risico toepassen op het andere type. Als u bijvoorbeeld een langetermijninvestering zou verkopen met een verlies van $ 15.000, maar slechts $ 5.000 aan langetermijnwinsten voor het jaar had, kunt u het resterende eigen risico van $ 10.000 toepassen op kortetermijnwinsten.

Als u verliezen op korte termijn hebt geoogst, maar alleen niet-gerealiseerde winsten op lange termijn, kunt u overwegen om die winsten in de toekomst te realiseren.Het minst effectieve gebruik van geoogste verliezen op korte termijn zou zijn om ze toe te passen op meerwaarden op lange termijn. Maar, afhankelijk van de omstandigheden, kan dat nog steeds de voorkeur hebben boven het betalen van de vermogenswinstbelasting op lange termijn.

Houd er ook rekening mee dat het realiseren van een vermogensverlies effectief kan zijn, zelfs als u geen kapitaal had winsten dit jaar, dankzij de belastingaftrek en overdrachtsvoorzieningen op vermogensverlies. De belastingwet staat gezamenlijke indieners toe om tot $ 3.000 per jaar aan vermogensverliezen toe te passen om het gewone inkomen te verminderen, dat wordt belast tegen hetzelfde tarief als kortetermijn vermogenswinst.

Als u nog steeds vermogensverliezen heeft nadat u ze eerst hebt toegepast op vermogenswinsten en vervolgens op gewone inkomsten, kunt u ze overdragen voor gebruik in de komende jaren.

Blijf gediversifieerd, maar pas op voor wash sales

Nadat u heeft besloten welke investeringen u wilt verkopen om verliezen te realiseren, moet u bepalen welke nieuwe investeringen u eventueel wilt kopen. Pas echter op dat u niet in strijd komt met de wash-sale-regel.

De wash-sale-regel stelt dat uw belastingafschrijving niet wordt toegestaan als u dezelfde zekerheid, een contract of optie koopt om koop het effect, of een “in wezen identiek” effect, binnen 30 dagen vóór of na de datum waarop u de verliesgenererende investering verkocht. Mensen die aandelen of op aandelen lijkende bonussen van hun werkgever ontvangen, moeten ook overwegen of hun verwervingsdatum of aankoopdatum van het aandelenaankoopplan voor werknemers (ESPP) binnen die periode van 30 dagen valt.

Een manier om een wash-verkoop op een individueel aandeel, terwijl u nog steeds investeert in de branche van de aandelen die u met verlies hebt verkocht, zou zijn om te overwegen een beleggingsfonds of een exchange-traded fund (ETF) te vervangen dat zich op dezelfde branche richt.

Als u het niet zeker weet, dient u een belastingadviseur te raadplegen voordat u tot aankoop overgaat.

Maak het oogsten van belastingverlies deel uit van uw belasting- en investeringsstrategieën het hele jaar door.

De De beste manier om de waarde van het oogsten van belastingverliezen te maximaliseren, is door het op te nemen in uw fiscale planning en investeringsstrategie het hele jaar door. Professionele portefeuillebeheerders zoals Fuse die gespecialiseerd zijn in dit gebied, bouwen zelfs portefeuilles op met hun belastingstrategie in gedachten.

“Bij het beheer van de activaspreiding voor onze belastbare portefeuille gebruiken we geen grote stukken zoals een largecap-fonds van fondsen. ” Zegt Fuse. “We willen meer individuele investeringsstukken die ons kunnen helpen belastingefficiëntie te creëren. We zullen bijvoorbeeld proberen te investeren in individuele largecapwaarde-, kern- en groeifondsen. Dit geeft ons de mogelijkheid om de oogst van verliezen te belasten naarmate individuele effecten en stijlen binnenkomen. en uit de gratie. “

Fuse is ook voorzichtig om te voorkomen dat hij in aanraking komt met de wasverkoopregel. “Als we posities bedenken, proberen we dingen te vermijden die moeilijk te vervangen zouden zijn. Ik zou bijvoorbeeld een energie-ETF kunnen kiezen die vergelijkbaar is, maar niet identiek is aan meerdere andere in risico en rendement”, zegt hij.

Het oogsten van belastingverliezen en het opnieuw in evenwicht brengen van de portefeuille zijn ook een natuurlijke combinatie. Naast het in lijn houden van uw portefeuille met uw doelstellingen, biedt een periodieke herbalancering de mogelijkheid om achterblijvende investeringen die in aanmerking komen voor het oogsten van belastingverliezen opnieuw te bekijken.

Als uw werkgever aandelen of op aandelen lijkende bonussen toekent, verkoopt voor een fiscaal verlies in afwachting van de aankondiging van nieuwe aandelentoekenningen kan een goede strategie zijn om ervoor te zorgen dat uw op aandelen gebaseerde bonussen niet meer accumuleren dan u van plan was. Dat zou de balans van uw portefeuille kunnen doen doorslaan naar een sterkere concentratie in uw bedrijfsvoorraad.

Selecteer de meest voordelige kostenbasismethode

Kijk tenslotte hoe de kostenbasis op uw investeringen worden berekend. De kostenbasis is gewoon de prijs die u voor een effect heeft betaald, plus eventuele bemiddelingskosten of commissies.

Als u in de loop van de tijd meerdere percelen van hetzelfde effect heeft verworven, hetzij door nieuwe aankopen of door herinvestering van dividenden, dan is uw kostenbasis kan worden berekend als een gemiddelde per aandeel van alle aankopen (de gemiddelde-kostenmethode) of door de werkelijke kosten van elk lot aandelen bij te houden (de werkelijke-kostenmethode).

Voor Bij het oogsten van belastingverliezen heeft de methode van de werkelijke kosten het voordeel dat u specifieke, duurdere aandelen kunt aanwijzen om te verkopen, waardoor het bedrag van het gerealiseerde verlies toeneemt. Lees meer over vermogenswinsten en kostenbasis.

Ondermijn de investeringsdoelen niet

Onthoud dit gezegde: laat de belasting niet met de investeringshond kwispelen. Als u ervoor kiest om het oogsten van belastingverliezen toe te passen, moet u er rekening mee houden dat belastingbesparing uw beleggingsdoelstellingen niet mag ondermijnen. Uiteindelijk is een uitgebalanceerde strategie en regelmatige herevaluatie om ervoor te zorgen dat uw investeringen in overeenstemming zijn met uw doelstellingen de slimme aanpak.

Als u geïnteresseerd bent in het implementeren van een strategie voor het oogsten van belastingverlies, maar niet over de vaardigheid, wil of tijd om het zelf te doen, een Fidelity-adviseur kan misschien helpen.