Het claimen van een belastingaftrek voor autoregistratiekosten is afhankelijk van waar de kosten technisch voor zijn en hoe deze aan u in rekening worden gebracht. In sommige gevallen, maar niet alle, vallen ze in de categorie van persoonlijke vermogensbelasting, en dit maakt ten minste een deel ervan fiscaal aftrekbaar.
U moet specificeren om de aftrek en specificatie is echter niet altijd in ieders belang na de goedkeuring van de Tax Cuts and Jobs Act (TCJA). De TCJA verdubbelde in wezen de standaardaftrek, beginnend in 2018 en tot en met 2025, dus het zou een behoorlijk aanzienlijk totaal aan gespecificeerde aftrekkingen vergen om uw standaardaftrek te overtreffen en het specificeren de moeite waard te maken.
U kunt de totale vergoeding niet aftrekken
Registratiekosten worden in de meeste staten berekend op basis van verschillende factoren, waaronder het gewicht, de leeftijd en de waarde van uw voertuig. Er zijn vaak ook extra kosten voor uw kentekenplaat. Alleen het deel van de registratievergoeding dat is gebaseerd op de waarde van uw voertuig is aftrekbaar voor federale belastingdoeleinden.
Uw totale registratievergoeding kan € 175, -, maar uw werkelijke belastingaftrek is beperkt tot € 60, – als daarin € 2 voor elke € 1.000 aan waarde is inbegrepen en uw auto € 30.000 waard is, of € 2 keer 30. U kunt niet de volledige € 175 claimen.
Het maakt niet uit of dit deel van de vergoeding technisch gezien geen belasting op persoonlijke eigendommen wordt genoemd op uw factuuroverzicht. De IRS zegt dat het precies is wat het is, ongeacht – een belasting – in ieder geval onder de meeste omstandigheden.
Hoe waarde te bepalen
De situatie kan nog ingewikkelder zijn omdat een autobezitter in Californië het op waarde gebaseerde deel van zijn registratievergoeding veel gemakkelijker kan bepalen dan wanneer u in New Jersey woont. Factureringsoverzichten kunnen per staat sterk verschillen, en sommige staten geven meer informatie dan andere.
In het factureringsoverzicht van Californië worden de registratiekosten een “voertuiglicentievergoeding” genoemd en dat is duidelijk vastgelegd afgezien van het totaal. Sommige staten bieden een werkblad om het juiste deel uit te zoeken, terwijl andere de belastingbetalers aan hun lot overlaten om te proberen het op waarde gebaseerde deel zelf te scheiden.
Neem bij twijfel contact op met de belastingdienst van uw staat of vraag een plaatselijke belastingadviseur. Het is een veilige gok dat zij enige ervaring hebben met het achterhalen van de misschien ongrijpbare waarde-gebaseerde nummer.
Regels met betrekking tot timing
De IRS legt een aantal andere regels op voor de aftrekbaarheid van autoregistratiekosten. Ten eerste, de waarde -gebaseerd deel van uw vergoeding wordt alleen als belasting beschouwd, waardoor het aftrekbaar is, als het jaarlijks wordt beoordeeld.
Dit betekent niet noodzakelijk dat u alleen wordt gefactureerd nce een jaar. Sommige staten verdelen hun vervaldata in halfjaarlijkse of zelfs driemaandelijkse betalingen. De sleutel is dat ze slechts één keer per jaar worden beoordeeld of geheven, ongeacht de vervaldatums voor uw betalingen. Uw aanslagdatum is meestal wanneer u uw factuur voor het volgende jaar ontvangt.
U kunt alleen een aftrek claimen voor wat u daadwerkelijk heeft betaald, dus als het op waarde gebaseerde deel van uw factuur is $ 60, en als $ 30 moet worden betaald in november en $ 30 moet worden betaald in mei, wordt uw aftrekbedrag gehalveerd. U kunt alleen het gedeelte claimen dat u daadwerkelijk in het belastingjaar van november heeft betaald. U kunt uiteindelijk beide claimen betalingen … maar niet op de belastingaangifte van hetzelfde jaar.
U moet ook persoonlijk verantwoordelijk zijn voor het betalen van de belasting. Dit betekent doorgaans dat de auto op uw naam is geregistreerd.
Specificatie versus de standaardaftrek
Het kan de moeite waard zijn om dit te claimen aftrek als u veel gespecificeerde aftrekkingen heeft, genoeg zodat hun totaal hoger is dan de waarde van de standaardaftrek voor uw indieningsstatus. Maar dit werd meer een bereik in 2018 met de passage van de TCJA.
Uw standaard dedu ctie als een enkele belastingbetaler zou een vrij aanzienlijke $ 12.400 bedragen voor belastingjaar 2020, oplopend tot $ 12.550 in 2021. Er zou een behoorlijk aantal gespecificeerde aftrekkingen nodig zijn om deze bedragen te overschrijden.
Het totaal van uw gespecificeerde aftrekkingen is mogelijk niet meer dan uw standaard aftrek van 2018 tot en met 2025, wanneer de TCJA mogelijk vervalt.
U kunt niet zowel de standaardaftrek voor uw archiveringsstatus specificeren als claimen. Het is het een of het ander, dus het is duidelijk logischer om de optie te nemen die uw belastbaar inkomen het meest verlaagt.
Tel alle gespecificeerde inhoudingen op die u kunt claimen en vergelijk het totaal met de standaardaftrek voor uw indieningsstatus:
Andere gespecificeerde inhoudingen die na de belastinghervorming van 2018 van kracht blijven, zijn onder meer bijdragen aan liefdadigheidsinstellingen, medische en tandartskosten en hypotheekrente. Persoonlijke eigendomsbelastingen zijn opgenomen onder de paraplu van gespecificeerde staats- en lokale belastingen.
De gespecificeerde staats- en lokale belastingaftrek
De TCJA heeft nog een belangrijke wijziging doorgevoerd als goed. De gespecificeerde aftrek van de staats- en lokale belastingen waarop deze vergoedingen vallen, is beperkt tot $ 10.000, en het is slechts $ 5.000 als u getrouwd bent en een afzonderlijke aangifte indient.
Dus als u heeft $ 10.000 aan andere kwalificerende belastingen betaald en uw totaal komt uit op $ 10.060 wanneer u het belastinggedeelte van uw voertuigregistratiekosten meetelt, die $ 60 kan niet worden geclaimd. Het is meer dan de limiet van $ 10.000. Al uw staats- en lokale belastingen zijn aftrekbaar, als ze echter oplopen tot $ 9.060 omdat dit totaal onder de limiet valt.
Hoe u de aftrek claimt
U moet al uw geclaimde gespecificeerde inhoudingen op schema A als uw totale gespecificeerde aftrekkingen meer bedragen dan de standaard aftrek voor uw indieningsstatus, zodat u besluit om te specificeren. U moet dan schema A indienen bij uw belastingaangifte.
Persoonlijke vermogensbelasting gaat op regel 5c van Schema 2020 A. Het totaal van uw gespecificeerde aftrekkingen op het schema wordt vervolgens ingevoerd op regel 12 van het 2020-formulier 1040 in plaats van de standaardaftrek.
Als u zelfstandige bent
U kunt het specificeren overslaan om uw autoregistratiekosten te claimen als u zelfstandige, en u bent ook in dit geval niet beperkt tot het deel dat een percentage van de waarde van uw voertuig vertegenwoordigt. Maar u bent hoogstwaarschijnlijk beperkt tot slechts een percentage van de vergoeding.
U kunt auto-gerelateerde zakelijke uitgaven declareren op schema C, de ‘Winst of verlies van Bedrijfsbelastingformulier dat het belastbaar bedrijfsinkomen bepaalt voor zelfstandigen of onafhankelijke contractanten. U bent echter beperkt tot een aftrek die gelijk is aan het percentage mijlen dat u met uw auto hebt gereden voor zakelijke doeleinden en niet voor persoonlijke redenen.
Mogelijk hebt u 18.000 mijlen gereden tijdens de belastingheffing jaar, maar u zou slechts 33% van uw totale in aanmerking komende autokosten op schema A kunnen claimen als u 6.000 van die mijlen voor zakelijke doeleinden had gereden, omdat 33% van de totale 18.000 mijlen overeenkomt met 6.000 mijlen.
Aftrekbare autokosten voor zelfstandigen omvatten ook brandstof, onderhoud, olie, banden, reparaties, verzekeringen en afschrijving.