Verslag over veroudering van rekeningen

Wat is een rapport over veroudering van rekeningen?

Een rapport over veroudering van rekeningen of op te ontvangen een overzicht van alle vorderingen op klanten op een bepaald moment. Het rapport verdeelt de vorderingen van alle klanten in verschillende ouderdomscategorieën op basis van het aantal dagen sinds de respectieve facturen zijn ingediend.

Een bedrijf zou zich zorgen moeten maken als uit het verouderingsrapport van de debiteuren blijkt dat veel rekeningen gedurende lange perioden openstaan. Het kan worden beschouwd als een teken dat het bedrijf buitensporige risico’s loopt door kredietvoorwaarden te verlengen Kredietvoorwaarden Kredietvoorwaarden vertegenwoordigen de termen die kredietverstrekkers, zoals banken, gebruiken tijdens het due diligence-proces voor het lenen van kapitaal aan potentiële kredietnemers. In andere voor klanten die waarschijnlijk niet zullen betalen. Als alternatief kan het ook aangeven dat het bedrijf inefficiënt is in het innen van betalingen.

In het bovenstaande voorbeeld, als we gaan ervan uit dat het kredietbeleid van het bedrijf 60 dagen is, en dat klanten ABC & Co. en XYZ & Co. lijken binnen het bedrijf te vallen kredietperiode voor alle klanten. LMN & Co. lijkt echter zijn betalingen aan het bedrijf te vertragen.

Hoe gebruik je een debiteurenrapport?

Je moet beginnen met het kijken naar de grootste saldi en begrijp of de bedragen binnen de opgegeven kredietperiode vallen of dat ze al langer openstaan. De gebruiker kan ook overwegen om het Pareto-principe of het 80/20-principe te gebruiken, waarin staat dat ongeveer 80% van de effecten afkomstig is van 20% van de oorzaken, dwz 80% van de achterstallige bedragen kan worden toegeschreven aan 20% van de klanten.

Gebruik van het debiteurenverouderingsrapport

Voor management

Het debiteurenverouderingsrapport kan door het management op verschillende manieren worden gebruikt, waaronder de volgende:

• Inzicht in de snelheid waarmee vorderingen van klanten worden geïnd
• Inzicht in de financiële gezondheid van klanten
• Schatting van vergoeding voor dubieuze rekeningen Toeslag voor dubieuze rekeningen De voorziening voor dubieuze rekeningen rekeningen is een tegenactiva-rekening die is gekoppeld aan debiteuren en dient om de werkelijke waarde van debiteuren weer te geven. Het bedrag vertegenwoordigt de waarde van de vorderingen waarvoor een bedrijf geen betaling verwacht te ontvangen.

Het rapport dient ook als basis voor het management om de kredietperiode voor klanten aan te passen en klanten te stimuleren hun openstaande bedragen te vereffenen door contante kortingen te geven voor vroege betalingen.

Voor externe belanghebbenden

Het debiteurenrapport kan worden gebruikt door verschillende externe belanghebbenden. Bijvoorbeeld:

• Kredietverstrekkers van het bedrijf kunnen het rapport gebruiken om de kortetermijnsolvabiliteit en het werkkapitaal van het bedrijf te beoordelen Werkkapitaalcyclus De werkkapitaalcyclus voor een bedrijf is de tijd die nodig is om de totaal netto werkkapitaal (vlottende activa minus huidige vereisten.
• Investeerders (eigen vermogen en preferent) kunnen het rapport gebruiken om zowel de solvabiliteit op korte als lange termijn en de kwaliteit van de klanten van het bedrijf te evalueren.
• In sommige gevallen gebruiken zelfs de belastingautoriteiten het verouderingsrapport voor vorderingen om meer te weten te komen over de verkoopcyclus en de terugbetalingstermijn van de klanten van het bedrijf. Ze controleren ook of het beleid voor het berekenen van de voorziening voor dubieuze rekeningen in overeenstemming is met het krediet. beleid.

Aftrek voor dubieuze rekeningen

Het rapport over de ouderdom van de debiteuren is nuttig bij het bepalen van de voorziening voor dubieuze rekeningen. Het rapport helpt bij het schatten van de waarde van worden afgeschreven in de financiën van het bedrijf l verklaringen.

Het management kan een vast percentage standaard toepassen op elke categorie op basis van het aantal dagen sinds de respectieve factuur is gemaakt. Het totaal van de producten uit elke categorie kan een schatting geven van oninbare vorderingen. Facturen die voor een langere periode verschuldigd zijn, hebben een grotere kans op wanbetaling. Waarschijnlijkheid van wanbetaling (PD) is de kans dat een lener in gebreke blijft bij het terugbetalen van zijn lening en wordt gebruikt om het verwachte verlies van een investering te berekenen.

In het bovenstaande voorbeeld heeft het bedrijf $ 12.000 aan debiteuren die minder dan 30 dagen openstaan. Doorgaans wordt aangenomen dat de rekeningen een hoge inbaarheid hebben.Het bedrijf kan er dus van uitgaan dat geen van de rekeningen twijfelachtig zal zijn.

Vervolgens weet het bedrijf, op basis van eerdere ervaring, dat rekeningen die 31-60 dagen uitstaan, doorgaans een wanbetalingspercentage van 2% hebben. Vervolgens hebben accounts die 60-90 dagen openstaan een wanbetalingspercentage van 4% en voor oudere accounts een wanbetalingspercentage van 8%. Met behulp van de standaardtarieven en de cijfers in het bovenstaande voorbeeld kunnen we de vergoeding van het bedrijf voor twijfelachtige accounts berekenen, zoals hieronder wordt weergegeven:

Aftrek voor twijfelachtige accounts = (0% x 12.000) + (2% x 8.000) + (4% x 1.000) + (8% x 1.000) = $ 280

Op basis van de bovenstaande berekening kunnen we zien dat de aftrek van het bedrijf voor twijfelachtige rekeningen komt tot $ 280.

Aanvullende bronnen

CFI biedt de Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ CBCA®-certificering De Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ® -accreditatie is een wereldwijde standaard voor kredietanalisten die financiën, boekhouding, kredietanalyse, cashflowanalyse, convenantmodellering, terugbetalingen van leningen en meer omvat. certificeringsprogramma voor diegenen die hun carrière naar een hoger niveau willen tillen. Om te blijven leren en uw carrière vooruit te helpen, zijn de volgende bronnen nuttig:

• Te betalen rekeningen versus te ontvangen rekeningen In de boekhouding worden crediteuren en debiteuren soms verward met de andere. De twee soorten rekeningen lijken erg op elkaar in
• Cash Conversion Cycle Cash Conversion Cycle De Cash Conversion Cycle (CCC) is een statistiek die aangeeft hoeveel tijd een bedrijf nodig heeft om zijn investeringen in voorraad om te zetten in contanten. De formule van de cashconversiecyclus meet de hoeveelheid tijd, in dagen, die een bedrijf nodig heeft om zijn middeleninput in contanten om te zetten. Formule
• Hoe u betalingen registreert in de boekhouding Hoe u betalingen registreert in de boekhouding Het opnemen van betalingen in de boekhouding kan ook ‘crediteurenadministratie’ worden genoemd, wat betekent dat het totale bedrag dat een bepaald bedrijf verschuldigd is
• Sjabloon – Verouderingsrapport sjabloon Met dit verouderingsrapport sjabloon kunt u debiteuren categoriseren op basis van hoelang facturen openstaan.